倉庫內控

⑴ 倉儲內部控制主要有哪些方面

1、生產計劃
2、原材料的入庫和出庫
3、生產成本的計算、歸集和分配
4、半成品的入庫和出庫
5、產成品的入庫和出庫
6、產品質量的檢驗
7、盤點
8、存貨保管

這都是在實務中的關鍵控制點

⑵ 如何加強倉庫的內部控制

加強倉庫內部控制的方法：
1、建立定期和不定期的盤點制度，及時發現賬實不符合計價不準確等異常情況，對於盤點差異及時追查原因。
2、檢查倉庫、銷售與財務部門是否有效執行不相容職務崗位分離制度，重點關注混崗現象，避免存貨保管人員監守自盜，並通過篡改存貨明細帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估。
3、倉庫保管員收到存貨時應填制入庫通知單（應事先連續編號，並由交接各方簽字後留存），一旦存貨數量或質量上發生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗收單明確是驗收部門還是倉庫保管人員的責任。
4、出倉應進行審批控制。避免領用失控，造成浪費或被貪污。
5、倉管人員應設立台賬記錄每一筆進出。

⑶ 存貨內部控制與存貨管理的區別

存貨的驗收與保管控制
1.存貨的驗收
外購存貨的驗收，應當重點關注合同、發票等原始單據與存貨的數量、質量、規格等是否一致。涉及技術含量較高的貨物，必要時可委託具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協助驗收。
自製存貨的驗收，應當重點關注產品質量，通過檢驗合格的半成品、產成品才能辦理入庫手續，不合格品應及時查明原因、落實責任、報告處理。
采購部門應驗收材料的品種、數量，填制驗收單；質量檢驗部門檢驗質量，簽署驗收單；倉庫保管部門根據驗收單驗收存貨，填制入庫單，登記存貨台賬，將發票、運單連同收料單送回採購部門。
2.存貨的保管
企業應當建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，重點關注下列事項：
（1）存貨在不同倉庫之間流動時應當辦理出入庫手續。
（2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，並健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質等管理規范。
（3）加強生產現場的材料、周轉材料、半成品等物資的管理，防止浪費、被盜和流失。
（4）代管、代銷、暫存、受託加工的存貨，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。

⑷ 內部控制包括哪些內容

1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法

企業要健全和強化內部組織機構，是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。

2、明確資產記錄與保管的分工

規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。

對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

4、明確規定建立財產清查盤點制度

為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。

5、明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法

（1）計算機代替手工填制記賬憑證是比較容易的，比手工製作的憑證更規范、效率更高。

（2）電算化可以提高會計工作效率和會計工作的水平。

（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對存取許可權進行控制。

⑸ 如何對存貨進行內部控制

與存貨相關的內部控制涉及被審計單位供、產、銷各個環節，包括采購、驗收入庫、倉儲、加工、運輸等方面，具體而言包括：
1、采購環節內部控制
與采購相關的內部控制的總體目標是所有交易都已經獲得了適當授權與批准。使用訂貨單是一項基本的內部控制措施，訂貨單應當預先連續編號，事先確定采購價格並獲得批准。此外，對訂貨單還應當定期進行清點。
2、驗收環節內部控制
與存貨驗收相關的內部控制的總體目標是所有收到的貨物都已得到記錄。使用驗收單是一項基本的內部控制措施。被審計單位應當設置獨立的部門負責驗收貨物，該部門具有驗收存貨實物、確定存貨數量、編制驗收單、將驗收單傳送至會計部門以及運送貨物至倉庫等一系列職能。
3、倉儲環節的內部控制
與倉儲相關的內部控制的總體目標是確保與存貨實物的接觸必須得到管理層的指示和批准。被審計單位應當採取實物控制措施，使用適當的存儲設施，以使存貨免受意外損毀、盜竊或破壞。
4、領用環節的內部控制
與領用相關的內部控制的總體目標是所有存貨的領用均應得到批准和記錄。使用領用單是一項基本的內部控制措施。對存貨領用單應當定期進行清點。
5、加工或生產環節內部控制
與加工或生產環節相關的內部控制的總體目標是對所有的生產過程作出適當的記錄。使用生產報告單是一項基本控制措施，在生產報告單中，應當對產品質量缺陷和零部件使用及報廢情況及時作出說明。
6、裝運出庫環節的內部控制
與裝運出庫相關的內部控制的總體目標是所有的裝運都得到了記錄。使用裝運單是一項基本的內部控制措施。裝運單應當預先編號，定期進行清點，並作為日後開具收款賬單的依據。
7、存貨數量的盤存制度
存貨數量的盤存制度一般分為實地盤存制和永續盤存制。盤存制度不同，對存貨數量的控製程度的影響也不同。即使採用永續盤存制，也應對存貨進行實地盤點。與存貨實地盤點相關的內部控制通常包括：制定合理的盤點計劃，確定合理的存貨盤點程序，配備相應的監督人員，對存貨進行獨立的內部驗證，將盤點結果與永續存貨記錄進行獨立的調節，對盤點表和盤點標簽進行充分控制。

⑹ 怎麼深入了解一家民營公司的存貨內部控制制度

1、完善內部控制環境
①強化管理者的內部控制意識，強化管理者的內控意識及高層的控制職能；
②提高制度執行者的態度和素質；
③加強全體員工道德修養和內部控制制度教育；
④建立與企業性質及規模相適應的管理宗旨、經營方式、組織結構和企業文化等。
2、建立健全存貨內部控制制度
①不相容職務相互分離控制
②存貨采購內部控制
首先，是建立健全存貨采購的計劃、合同的訂立和審批制度。采購材料、商品及其他物資業務必須按計劃申報程序進行，各種職能活動應當指派給不同的部門或職員來完成。應由采購部門根據企業生產經營的計劃和材料請購單編制采購計劃，提出具體的采購計劃，經主管計劃的負責人審核後報主管領導審批。企業采購大宗材料、商品及其他物資，應與供貨單位簽訂合同，以加強雙方責任控制，保證按期、按質、按量發貨。
③存貨領用內部控制
首先，是存貨領用審批內部控制。存貨領用應制定定額，同時經批准才能進行。領用的材料應有工藝部門核定消耗定額，屬於間接費用的消耗、修理用料等，應編制計劃或核定費用定額，生產部門根據計劃、定額填制限額領料單向庫房領料。存貨領用須經部門負責人審批簽字。其次，是存貨發出內部控制。應保證存貨領用無誤，手續齊全。倉庫保管要審核領料單，雙方要檢查數量和質量，並簽字或蓋章。材料發出後，保管人員要按計劃價格標明金額，登記材料卡片，並轉材料記賬員記賬後隨發料匯總表定期送往財務部門。然後，是存貨領用核算內部控制。應保證存貨領用業務記錄真實，領發無誤。要求倉庫保管員發貨後及時登記存貨台帳；財會部門根據材料記賬員的發料匯總表按用途匯總分配，匯總領料單，分攤材料成本差異，分類制證，登記有關賬務。最後，是存貨領用內部稽核。應保證存貨安全，記錄正確。由內部稽核人員審核領料單，核對收發憑證和存貨台帳，檢查收發記錄和結存余額，查看存貨的領用會計核算是否准確。
3、建立建全企業存貨內部審計制度
內部審計是經濟監督的再監督，是內部控制的組成部分之一，是企業改善經營管理，提高經濟效益的自我需要。有些中小企業沒有條件無法單獨設置內部審計機構，可在財會部門設置審計人員，單獨從事內部審計業務。為保證審計人員的獨立性，內審人員應直接對企業最高領導層負責。有些有條件的中小企業單獨設置內部審計機構，但實施的效果仍不理想。因此應該建立健全企業存貨內部審計制度，使之得到有效實施。要確保內部控制制度被切實地執行且執行的效果良好，內部控制過程就必須被施以恰當的監督，通過監督活動在必要時對其加以修正。企業應當重視內部控制的監督檢查工作，建立和完善內部審計監督體系，並由專門機構或者指定專門人員具體負責內部控制執行情況的監督檢查。同時，為確保內部審計監督作用的發揮，促進內部控制的嚴格執行，必須加強對內部審計機構和人員的管理，提高審計人員的素質，並賦予他們一定的獨立許可權，以確保審計的獨立性、客觀性。良好的內部控制制度應包括獨立於企業其他部門的內部審計制度，內審部門負責審查各項內部控制制度的執行情況，並將審查結果向企業董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細，內部控制制度越健全，企業就越能有效地實現預期的控制目標。
4、加強全體員工培訓，提高存貨內部控制行為主體素質
中小企業員工整體素質較低，中小企業員工大多數是靠人情關系進入企業，員工和管理者之間多半是親戚或者朋友關系，這使得企業的內部控制被綁住了手腳嚴重影響了內部控制的有效實施。因此，企業應要打破任人唯親的人才管理模式，大膽選用德才兼備的員工充實存貨內部控制的關鍵崗位，形成育人、用人、留人的現代人力資源管理機制。而且還應結合自身實際，建立切實可行的員工培訓機制，只有當企業中的每一個員工目標明確，觀念趨同，內部控制才能更有實效。企業應定期對員工進行內控知識的教育，使每一個員工都有企業再小都應在內部控制制度的約束下開展經營活動的觀念；使每一個企業員工都要有內部控制制度的概念和意識，知道自己的一舉一動都要受到內部控制制度的牽制和約束。只有將內部控制制度作為企業發展的一劑良葯在中小型企業內深入人心，建立起良好的內控執行環境，才能使廣大中小企業在內控的保護下健康、茁壯成長。
5、強化監督，增強內控意識
企業有效的內部控制制度能否起到它應有作用，關鍵要加強監督，督促實施。一是定期組織員工學習各種內控制度，通過查漏洞，定措施，促使廣大員工在自覺參與中強化內控制度觀念。二是嚴格落實各項內控制度，對違反規定的行為進行嚴肅處理。三是企業管理層要以身作則，積極參與，真正把內控制度落到實處。只有這樣，才有利於監督企業設計、實施內部控制體系，及時發現內部控制的疏漏，並逐步加以改革和完善。

⑺ 檔案庫房管理員與內控風險合規崗是不是不相容崗位

不相容職務分離是企業內部控制措施，而不相容崗位分離是行政事業單位的內部控制措施

⑻ 請教：財務如何對倉庫進行管理及內控

1、首先要明抄確作為財務的職責所在，財務部門的基本職能之一是監督管理，那麼，則應採取恰當的舉措對倉庫部門進行監管；
2、一般，對倉庫進行定期（不定期）的盤點（實地盤存）工作是重要的手段，通過該項工作，能及時有效發現倉庫存在的問題，協助倉庫加強日常管理；
3、其次，應檢查倉庫制度的健全及合理性，倉管員的執行情況，例如，制度條款是否合理可行及完善，是否建立倉庫賬冊，倉管員是否依照制度定期自盤倉庫物資以保證賬實一致；
4、經過日常檢查和盤點相關工作，擬定報告提出財務意見。

⑼ 庫存管理是財務經理負責還是內控負責

庫存管理日常核算監管由財務經理負責，實物由綜合管理部管理，內控作為監控審計

⑽ erp 采購管理倉庫管理 設權同一人，可以嗎內控沒有問題吧

這個還得看公司的組織架構，一般來說不建議是同一人操作錄單和審單的。
授權同一人會有以下弊端：
1、數據有誤不容易檢查
2、不符合體系審核
當然如果公司規模小，也是有一人身兼多職的，那麼一般也會在紙質單據上有不同的人操作：
1、制單人與紙質單據的簽收人或審核人不要是同一人，起到檢查作用