內控工作培訓紀要模板

Ⅰ 誰有盡職調查 內控方面的全部訪談記錄

我有經濟責任調查的訪談記錄

Ⅱ [單選題] 在單位的內部控制結構中,單位為了記錄、分析、匯總、分類、報告單位的業務活動

這題應該為B。
記得這題我在考呀呀網站上做過的，單位的內部控制的基本結版構包括三權個方面，其中會計系統是指單位為了記錄、分析、匯總、分類、報告單位的業務活動而建立的方法和程序。考生在掌握這道題的基礎上，還應掌握控制環境和控製程序的涵義。

Ⅲ 企業內控制度中書面記錄指的什麼，記錄指的是什麼

書面記錄是內控制度中一項重要制約措施。它的作用是對所發生的事情提供書面證明材料，以便復核檢查，明確經濟責任。

Ⅳ 企業內部控制建設分為幾個步驟，通常有哪些記錄格式

一般而言，內部控制制度之建立及實施，至少應包括下列要件：
1.管理階層應確認內回部控制制答度之重要性,負責制度的建立及修訂，並確保制度持續有效運作。
2.建立內部控制制度，應配合業務、財務及管理之需要，涵蓋以交易循環為基礎之控制及非交易循環之管理控制。
3.組織規劃應予合理化，並明確劃分權責。
4.建立健全的會計制度。
5.建立員工甄選、作用、升遷、培訓等人事制度，以利於適當工作人員提高內部控制之效率。
6.設置內部稽核人員，協助管理階層調查、評估內部控制制度，適時建議改進，保證有效持續實施。

以上幾點能做到的話，就差不多了，你所說的記錄如果是稽核報告的話，建議先要有內控風險評估，再根據風險評估做稽核計劃，然後依稽核計劃進行稽核報告作業，報告應包括你稽核的程序、底稿和相關附件。

Ⅳ 通過對B公司內部控制的了解C和D注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的內部控製程序，部分內容摘要

建議你去chinaacc論壇里問問吧，那裡每天有很多會計專業的考生在那。
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Ⅵ 內部控制中,職責分離指什麼

內部控制中，職責分離是指了解被審計單位如何將交易授權、交易記錄以及資產保管等職內責分配給不同容員工。
首先是會計電算化使用部門與業務部門的職責相分離（業務部門指產生原始數據的部門或人員），盡可能保持不相容職能（如業務授權、執行、保管和記錄)的分離；
其次是財務部門電算化崗位內部的職責分離。通過進行內部職責分工，以補救不相容職能集中化的不足。
例如在手工會計信息系統中其崗位設置一般為會計主管、出納、稽核、會計核算各崗等基本會計工作崗位。

Ⅶ 內部控制包括哪些內容

1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法

企業要健全和強化內部組織機構，是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。

2、明確資產記錄與保管的分工

規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。

對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

4、明確規定建立財產清查盤點制度

為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。

5、明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法

（1）計算機代替手工填制記賬憑證是比較容易的，比手工製作的憑證更規范、效率更高。

（2）電算化可以提高會計工作效率和會計工作的水平。

（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對存取許可權進行控制。

Ⅷ 論述如何加強人力資源內控

人力資源包括很多方面，大頭是薪酬計算與員工招聘，薪酬方面每天由人力專員記錄加班時長，並定期由第三方獨立審核，每月一次匯總，每月根據加班記錄由薪酬專員算加班費，給適當管理層審批，將審批後的薪酬明細給財務部，財務部根據經審批的薪酬明細做賬，記賬憑證要保存薪酬明細作為支持性文件，並且記賬憑證需要得到財務部相關領導審批。
員工招聘，在有新員工需求時，需製作員工需求申請表，由相關管理層進行審批，審批後可開展相關招聘，招聘面試過程需留下面試記錄，並由面試官簽字確認，最後由管理層進行獨立復核，員工入職當天需進行資料的登記，最重要的是需閱讀員工手冊並簽字確認，保證其對公司制度的遵從性，可避免日後違反規定的處罰爭議。
上述所有資料應妥善保管審批記錄。

Ⅸ （內控制度）保管與會計記錄職務相互分離的目的

這是不相容職務相互分離的有關規定。根據《會計法》的規定，各單版位內部會計監督制度要求權，記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約。
目的：就是相互制約，比如報關員和會計記錄人員是同一人的話，那可以自己把東西貪污了不做記錄或者抹銷記錄，這樣沒法管理。

Ⅹ 記錄完備的內部控制審計工作底稿有哪些益處

審計工作底稿是審計證據的載體，它不僅是形成審計結論、發表審計意見的直接依回據，也是內部審答計人員業務素質和知識水平的體現，同時也是證明內審人員按照內部審計准則的要求完成審計工作、履行應盡職責的依據。離開審計工作底稿，沒有審計記錄，審計無從談起。沒有審計工作底稿，審計報告的真實性將受到懷疑。
審計工作底稿在整個審計工作中，處於相當重要的地位。