負責人講內控

1. 假如你是企業的一名負責人，你認為應該從哪些方面完善單位內部控制建設

對一個企業的來說，在這個企業的內部有的時候自由遠比控制要重要的多，因為每一個員工想要發揮自己的聰明才智，就要給他們一定的。

2. 淺談銀行基層網點負責人如何抓好內控案防工作

農村信用社改制組建農商銀行後，公司法人治理水平和經營機制發生了重大變化，農商銀行基層網點業務發展和績效考核壓力前所未有。如何在努力發展業務的同時，又能做到強化內控內管、防範案件，保障資金和員工的安全，有力促進農商銀行持續、健康的發展，我認為基層網點負責人應該做到以下幾點：一、思想上要高度重視。防案控案是銀行生存和發展的底線，基層網點負責人要牢牢樹立「案防無小事，責任重於泰山」案防意識，把這一要求貫穿落實到經營管理和業務操作的每一個工作步驟和工作細節。當前，少數網點負責人經營指導思想出現了偏差，片面強調業務發展，輕視內控管理。注重當前利益，忽視長遠利益；迫於任務的壓力，片面追求業務指標，犧牲內部管理，犧牲規章制度的約束，最終可能導致案件或嚴重違規事件的發生。因此，基層網點負責人要立即糾正重發展輕管理、忽視案件防控的偏頗思想，時刻克服麻痹大意、放任自流、心存僥幸的思想。應根據本網點的實際情況因地制宜制訂縝密的內控內管措施，確保案件防控體系的全面性和實效性。二、行為上要作表率。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞，風險點最重要的防範是責任防範，只要責任到位,管理到位,漏洞隱患就會……
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3. 內控制度中負責人和驗收人的區別，可否是同一個人

您是問在內控制度中，采購的負責人和物資驗收人是否可以由同一個人來擔任嗎？
如果您問的是這個問題：按照內控制度設計中「相互牽制，不相容職責分離」的道理，采購人和驗收人是必須分開的。

4. 在企業如何做一名內部控制負責人

1.首先根據管理層（更多的為你的直接上級領導）對內部控制的看法，即控制環境中的管理層的理念是什麼？
1.1真做強內控，規范化，寧願捨得自己的一些權利，也要真正的規范化；
1.2為為應付檢查（監管機構、內外部審計等）
1.3不確定
2.確定如何做
2.1從某個部分做起，比如財務、商務、合同管理等的規范化來開始與許可權部門（如財務部、銷售部、法務部等）共同梳理解決，宣導一種內控工作為了各部門不斷完善，為了跨部門的溝通交流所服務；弱化控制，強化服務理念的宣傳；
2.2如果為應付檢查，那實際上內部控制人員也無所適從，做不了什麼實質性的內控，如果你只是為了做一份工作，那就不要採取什麼過激措施，聽從領導指揮即可；如果適應不了，得考慮換工作。
2.3 不確定的這種情況，建議繼續在1.1與1.2之間多加了解，一定要清楚管理層的意圖才可進行下一步；

如何判斷真內控還是真應付：
1.據了解，大多數的公司對於內部控制及風險管理等都是由外部推動的，本身屬於一種從屬關系，比如，公司要融資，公司要上市，法律有要求，要這么做，這種屬於被動性質的，意義不大；
2.真內控：管理層了解內控的理念和大的方法；這種即使公司給的工資再低，也值得你繼續付出，因為這樣的公司必將在越來越復雜的商業環境中重視跨部門的溝通以下跨層級的溝通，也更重視合規的企業文化，即控制環境的基礎非常良好，你的未來也有前途；
3.管理層由應付內控逐步向真內控轉移，這需要一個過程，管理層本身的理解就需要一個過程……

確定了前面兩部分，我覺得你可以好好考慮一下，自我評價，以及內外部審計如何協調以及資源整合及配置了，不過這需要許可權！這部分我就不寫了，網上關於此部分的內容實在太多，下面仁兄也從程序及所需內容等角度有所描述。

希望對你的理解有所幫助。

5. 把下列內容按會計內控的要求分成三組，並指出會計負責人應做哪一組

1、5為一組，由會計負責人來做
2、3為一組，由往來會計來做
4、6為一組，由出納來做

6. 股份公司總經理兼任財務負責人是否屬於內部控制缺陷

不屬於。
總經理復可以是財務負責人制，許多單位都是一把手擔任財務負責人的。
企業財務負責人與會計機構負責人（財務經理、會計主管等）不是一回事，前者是高層，不負責具體會計業務；後者是中層，負責具體會計業務，有任職要求。

7. 行政事業單位內部控制的建立健全和有效實施由什麼負責

行政事業單位內部控制的建立健全和有效實施由單位負責人負責。

根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》規定如下：

1、第六條 單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。

2、第七條 單位應當根據本規范建立適合本單位實際情況的內部控制體系，並組織實施。具體工作包括梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度並督促相關工作人員認真執行。

(7)負責人講內控擴展閱讀

行政事業單位內部控制建設方法有：不相容崗位相互分離、 內部授權審批控制、 歸口管理、 預算控制、 財產保護控制、 會計控制。

1、不相容崗位相互分離：不相容職務是指那些如果由一個人擔任，既可能發生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。財政部發布的《內部會計控制規范》中，提出了「不相容職務分離」的問題。

2、內部授權審批控制：是在職務分工控制的基礎上，由企業權力機構或上級管理者明確規定有關業務經辦人員的職責范圍和業務處理許可權與責任，使所有的業務經辦人員在辦理每項經濟業務時都能事先得到適當的授權，並在授權范圍內辦理有關經濟業務，承擔相應的經濟責任和法律責任。

3、歸口管理：歸口管理是一種管理方式，一般是按照行業、系統分工管理，防止重復管理、多頭管理。歸口管理實際上就是指按國家賦予的權利和承擔的責任、各司其職，按特定的管理渠道實施管理。

4、預算控制：預算控制是企業根據預算規定的收入與支出標准檢查和監督各個部門的生產經營活動的控制。其作用是保證各種活動或各個部門在充分達成既定目標，實現利潤的過程中對經營資源的利用，使費用支出受到嚴格有效的約束。其預算內容包括收入預算、支出預算、現金預算、資金支出預算和生產負債預算等方面。

5、財產保護控制：財產保護，簡單地說就是通過合法的財產安排使人能夠更加牢固地掌控財產，讓外人無法觸及；今後無論出了什麼無法預見的變動（哪怕變成身無一文）本人及家人仍然可以生活無憂，仍然可以東山再起。這就是安全。財產安排可以用「四兩撥千斤」即少花錢辦大事的方式把財產傳給第二代、第三代、第四代。後代只能按自己的旨意來用錢，一切歸自己掌控，這就是放心。

參考資料來源：網路—《行政事業單位內部控制規范（試行）》

8. 單位財會部門負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

不是單位財會部門負責人。而是單位負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

9. 小企業內部控制規范試行所稱內部控制是指由小企業負責人及全體員工共同實施的只在實現，控制目標的（）

小企業所稱內部控制，是指由小企業負責人及全體員工共同實施的、旨在實現控制目標的（過程）。

10. 單位負責人是內部控制的第一責任人嗎

1、一般來講，決策機構是企業內部控制的第一責任人。
2、在具體地內部控制制度體系裡，不同系統可以確定不同的第一責任人。