上半年銀行內控管理
『壹』 銀行內控管理、合規風險管理、操作風險管理
操作風來險是銀行需面對的主自要風險類型之一，也是銀監會根據巴塞爾協議確認的銀行三大風險之一，即信用風險、市場風險和操作風險。操作風險指：由不完善或又問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成的風險。
內控和合規關系較為密切，內控的概念較大，風險管理的合規管理以及稽核評價都可稱為內部控制，也就是內控管理；合規管理可分為對內合規與對外合規，對內主要是對銀行體系內部執行規章制度情況的管理，對外合規主要是符合監管部門和其他上級部門的管理。合規風險也就是出現不合規事件給銀行帶來潛在損失，如監管處罰等的風險。
『貳』 完善銀行內控管理幾條建議
銀行內控管理的建設是銀行發展的重頭戲，在激烈市場競爭中，以巴塞爾新資本協議規定的要求為指南，規范並加強銀行內控管理的建設已經刻不容緩。 一是完善法人治理結構。 只有擁有完善的法人治理結構，才能為銀行內控管理建設提供良好的環境，並保證銀行在內控系統建設上的審慎性、操作的獨立性和運行的有效性。 二是成立獨立的內控評價部門。 目前，雖然國內許多銀行已設立了銀行內控管理制度，並沒有獨立出內控評價部門。可以學習國外商業銀行，盡快對內控機制的有效發揮提供製度保障，使其能夠有效地履行職責。 三是加強銀行內審工作。 銀行應配備足夠的高素質內部審計人員。內審人員應有權獲得商業銀行所有經營信息和管理信息，並對各個部門、崗位和各項業務的實行進行全面的監控和評價。內審人員需要具有充分的獨立性，實行全行系統的垂直管理。 四是加強風險識別與評估工作。 銀行在建立健全風險識別和評估體系時應由專門的機構負責制定識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法，同時應注意該系統應涵蓋銀行所有業務，以提高銀行防範各種風險的能力。 五是發揮市場約束力量，推動銀行內控管理建設。 通過市場紀律的約束，可以刺激銀行儲存雄厚的資本來防範潛在的風險損失，保障金融體系的穩定。
『叄』 如何加強基層商業銀行內控管理
內控管理是銀行對內部環節制度執行流程運行等等方面的一種管理，是服務於業務發展的保障，隨著銀行改革的進一步深化商業銀行對內控方面的管理更加註重，如何加強內控管理也被越來越多的管理人員所探討和實踐，總的來說要做好內控管理工作首先要制定嚴格的內控規章制度 和考核辦法，只有這樣才能有執行的規矩，再次是需要在執行過程中的監督、履職，這需要執行者進行有效的監督機制和執行機制，同時需要更科學有效的辦法促進管理目標的實施。只有做到這幾點才能保障內控不出現問題，為業務發展奠定安全保障基礎。
『肆』 中國農業銀行內部控制基本規定
中國農業銀行關於印發《中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定》的通知
農銀發[1998]12號
1998-1-19
各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行，各直屬院校：
為了認真貫徹落實全國金融工作會議精神，防範和化解金融風險，總行根據中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》和《關於進一步完善和加強金融機構內部控制建設的若干意見》的有關要求，結合中國農業銀行的實際，擬定了《中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定》，經全國分行行長會議討論通過，現印發給你們，請認真貫徹落實。
附：
中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定
為了認真貫徹落實全國金融工作會議精神，防範和化解金融風險，有效遏制大案要案，確保中國農業銀行改革與發展的順利進行，現就進一步加強和完善內部控制決定如下：
一、強化法人授權管理
中國農業銀行內部法人授權管理，是總行一級法人對全行實施系統管理和控制的基本前提。各級行特別是各級行領導幹部，必須牢固樹立一級法人觀念，自覺維護中國農業銀行整體利益和形象，嚴格在授權范圍內依法合規地進行經營管理活動。要不斷完善法人授權管理辦法，授權內容要進一步細化和量化，對融資業務、債券買賣、中介代理、外匯交易、票據結算等方面也要授權。要提高法人授權管理的透明度，加強對授權工作的檢查和監督。上級行要把對下屬機構行使授權許可權的情況作為稽核和檢查內容，發現越權行為，一律從嚴處理。
二、完善組織控制
一是組織規模要適度。按照經濟區劃和效益原則，控制分支機構的總量，調整分支機構的結構和布局。
二是實行部門制約。按照決策系統、執行系統、監督系統相互協調、相互制約的原則，科學地設置各級行內部職能機構。
三是實行崗位制約，科學地設置各職能部門內部的工作崗位。對那些相容或相同的職能、崗位進行歸並；對那些不相容或不相同的職能、崗位實行分離；對重要業務崗位，必須實行崗位輪換、強制休假和現場稽核等制度。
四是實行程序制約。各級行要有明確成文的決策程序和議事規則，議事要有書面記錄。每項業務操作要依次在各崗位之間傳遞，不允許逆程序或省略程序運作。
五是實行許可權制約。對各級機構、各職能部門、各操作崗位，都要明確權責，制定製約措施。要建立完善的崗位責任制和規范的崗位管理措施。崗位責任制要體現出同責同罰，不論哪個部門、哪個環節、哪個層次、哪個崗位，只要在內部控制中負有相同的責任，就應承擔相同的處罰。
三、完善制度控制
要在近兩年對中國農業銀行基本制度進行清理和修訂的基礎上，按照「缺什麼，補什麼」的原則，進一步完善和補充中國農業銀行的內部控制制度新設立分支機構和新業務品種開辦之前，要先建章立制。要維護內部控制制度的嚴肅性，制度一旦制定就要堅決執行，不能以任何理由拒不執行或另搞一套，如執行中確實有困難，可以向有關部門反映，但不能隨意更改制度。內部控制制度的綜合管理，由稽核部門負責。各職能部門的內控制度要報稽核部門備案，稽核部門有權對各職能部門制定的內控制度提出質疑有權建議其補充和修改。
四、完善綜合控制
要研究制定對全行系統進行綜合控制的具體辦法和措施，以增強整體控制能力，防止系統失控。要進行經營管理的綜合考評，考評指標的設置要突出信貸資金的安全性、流動性、效益性，考評辦法要包括激勵和約束機制，並用綜合考核辦法統一和代替各部門的考核辦法，上級行要依據綜合考評結果對下級行進行資源配置。要抓緊建立重要業務風險評價制度，對每筆貸款、拆借、投資、外匯交易等業務活動所涉及的交易對象、部門、行業、地區和國家，在開展業務之前，都應當先測定風險指標，業務發生後對風險狀況要進行跟蹤監測。各級行管理層要能夠及時清楚地掌握自己所面臨的風險狀況，並適時調整政策，採取相應措施，規避或控制可能出現的風險損失。綜合控制由資產負債管理委員會負責組織實施，稽核監督部門負責評價和監督綜合控制的有效性。
五、加強業務部門的自律管理
一要加強業務操作層的自律管理。業務操作層必須不折不扣地按基本制度和業務操作規程行事，不允許逆程序運作或省略程序運作，不允許任何人獨立地完成一項業務活動的全過程而不受到監控。對違規操作上級行有權部門要依據《中國農業銀行工作人員違反規章制度處理的暫行規定》及有關業務的違規處理辦法嚴肅查處。
二要加強業務管理層的自律管理。業務管理層要完善業務管理制度和操作規程，同時要加強對所管業務的指導、檢查和監督，上級行要把業務部門自律管理是否到位作為考核的重要內容。支行的業務部門要設置監督檢查崗，配備監督檢查員。凡業務操作層出現違規經營、弄虛作假、大案要案，在追究當事人責任的同時，要視情節追究業務部門的連帶責任。業務部門要進一步加強監督檢查工作：
首先，監督檢查工作要有量的要求。支行對所屬機構執行規章制度和操作程序的情況，每季度至少要檢查一次；二級分行對支行業務部門每半年至少要檢查一次；一級分行對二級分行每年至少要檢查一次；總行對一級分行每年要組織抽查或行際間互查，兩年對所有一級分行至少檢查一次。
其次，監督檢查工作要實行責任制，檢查要有書面記錄，並建立檢查檔案。因沒有按規定要求進行檢查或檢查走過場的，發生違規問題，要視情節追究有關領導和檢查人員的責任。
再次，要授予檢查人員一定的許可權，檢查中發現的違規問題，檢查人員有權要求限期整改，事後有權追蹤整改情況，有權提出對違規人員的處理建議。
六、加強稽核工作
一是按照實現稽核工作獨立性、超脫性、權威性的要求，繼續深化稽核體制改革。1997年稽體制改革沒有到位的分行，要在上半年全部到位。要正確理解和貫徹執行雙重負責制，處理好派駐稽核室與駐地行的關系。要建立一級分行總稽核對總行一級法人的述職制度。各行要認真解決好體改後稽核人員的編制、幹部管理和福利待遇等實際問題。
二是強化對業務部門自律管理到位情況的再監督。要監督業務操作崗位落實基本制度和崗位制約制度的情況，監督業務部門履行監督檢查職責情況，監督各業務部門之間相互制約制度的落實情況。
三是切實抓好重點單位和重點項目的專項稽核工作。突出對重點單位、重要業務、要害部位、關鍵人員以及薄弱環節的稽核，稽核面要達到100％，對稽核中發現的失控點，尤其是著急控制點失控的，要組織專項稽核，跟蹤追索，清除隱患。要盡快開展電腦稽核，確保計算機業務處理系統中潛在的風險能夠被及時發現和有效控制。
四是要建立稽核工作質量考核和責任事故處罰制度要建立稽核工作質量考核體系，作為評價和檢查稽核工作的依據。同時，要嚴格稽核工作人員責任事故處罰制度，對不認真履行職責，該查沒查的、走過場的、作虛假稽核評語的，要嚴肅追究稽核人員的責任。
七、加強紀檢監察工作
一要繼續認真貫徹黨中央、中央紀委及總行關於廉潔自律、反腐倡廉、制止奢侈浪費的各項規定。要以貫徹中央制止奢侈浪費八條規定為重點，結合落實總行十條規定，推動黨風廉政建設；繼續抓好中央各項廉政規定的落實，促進領導幹部廉潔自律；不斷提高民主生活會質量，增強各級行領導班子的凝聚力和戰鬥力。各級行紀檢組要按照黨章的規定和中紀委、監察部及總行的有關規定，加強對同級黨組和行政領導班子的監督，對違反黨紀國法和金融規章制度以及超越授權范圍的行為，必須及時向上級黨組和紀檢組報告。
二要狠抓案件的防範和查處工作，真正落實大案報告制度、隔級核批制度和行長負責制，努力降低大案要案發案率；規范案件上報制度，對有案不報，報而不查，查而不處的，要按照有關規定追究責任；進一步加大執紀力度，嚴肅處理違法違紀人員和有關責任人員。
三要強化監督檢查，認真開展執法星空要加強對各級行管理人員履行職責情況進行監督檢查，強化各級領導幹部的職責意識；要抓好廉潔規定的貫徹執行情況的監督檢查，確保全面落實；要對落實總行有關規章制度的情況加大監督檢查力度，切實解決有章不循等問題。
八、加強安全保衛工作
首先，要堅持綜合治理，全面推行安全目標管理責任制。堅持「誰主管，誰負責」的原以層簽訂安全防範責任書，把安全防範案件責任目標量化分解到各個單位、各個業務部門和崗位，把安全目標管理貫穿於業務經營的每個環節。
其次，要貫徹「預防為主」的方針，以預防詐騙、搶劫案件為重點，以營業、守庫、押送款為主要環節，定期對一線人員進行防騙識假教育和防範暴力犯罪演練，提高職工的防範意識和防範技能。要加強專職保衛隊伍建設，加強槍支管理，加強安全防範設施建設，提高物防、技防水平。
第三，要加強安全檢查，包括綜合檢查和專項檢查。安全檢查以支行的日常檢查為主，每月不少於一次，檢查面50％以上。檢查要有記錄，發現問題要發「隱患整改通知書」，限期整改，並做出相應處罰。
第四，要嚴格案件管理。要按照《中國農業銀行刑事案件和重大治安災害事故報告制度》的規定，對有案不報，報而不查，查而不糾的，嚴肅追究責任。對違反規章制度造成隱患、漏洞以及發生案件、事故的有關單位領導和責任人，必須嚴格執行有關處理規定。
九、加強對分支機構負責人的監督
對分支機構負責人要明確任期和任期責任，在任職期內，不僅要對本單位的經營管理負全責，還要對本單位依法合規經營、業務報表真實完整負全責。對分支機構負責人要建立責任稽核制度，稽核意見要進人事檔案，並作為幹部任務或調配的重要依據。分支機構負責人離任前，稽核部門要對其全面稽核，發現有嚴重問題的，在問題表之前不得調離。基層營業機構負責人要嚴格按照總行頒發的《基層營業機構負責人辦事規則》行事。
十、嚴格責任追究制度
各級行要嚴格執行總行制定的《中國農業銀行工作人員違反規章制度處理的暫行規定》以及有關業務的違規處理辦法，以政紀處分為主，經濟處罰為輔，堅持從嚴執紀，違規必究，不但要追究當事人的責任，而且要追究有關領導的連帶責任，不搞下不為例。對違規違紀行為，即使沒有造成損失，也必須視情節進行處理，決不能姑息遷就。要建立永久責任制度，每個員工對自己的工作負永久性責任，無論問題何時暴露，原當事人走到哪裡，都要按規定嚴肅追究原當事人的責任。
十一、開展內部控制綜合評級工作
總行稽核監督委員會負責全行內部控制的綜合評級工作。要根據中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》要求，結合中國農業銀行的實際，制定出全行內部控制綜合評級的實施辦法。各級行每年要進行一次內部控制綜合評級，通過內部控制綜合評級，要發現內控建設中的問題，對內控制度不健全的，要責成有關部門建章立制；對內控制度執行不力，達不到規定要求的，要責令其限期改正；對違規違紀的，要按有關規定嚴肅處理。要把內部控制綜合評級與等級行管理結合起來，並與獎懲掛鉤。
十二、加強內控建設的組織領導，努力實現三年奮斗目標
要堅持在黨組（委）統一領導下，業務部門衙後監督部門通力協作，上下齊抓共管。各級行領導要高度重視內控工作，把防範金融風險和大案要案工作真正擺上各級行的重要議事日程，堅持內控優先、標本兼治、預防為主的方針，以抓基礎、抓基層、抓薄弱環節為重點，不斷完善內控建設。力爭用三年時間，使全行整章建製成效顯著，行風行紀明顯改善，資產質量逐年提高，新發案件逐年下降，初步實現全行內部控制制度化、程序化、規范化、系統化，形成鐵賬本、鐵算盤和鐵規章的「三鐵」局面。
『伍』 銀行運營內控是什麼
內部控制是20世紀中葉隨著現代經濟的發展而建立起來的一個重要管理方法。美國權威機構COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）委員會對內部控制的定義是：內部控制是一種為合理保證實現經營的效果和效率、財務報告的可靠性及符合法律和規章制度三大目標的程序。1998年1月巴塞爾委員會頒布的適合一切表內外業務的《內部控制系統評估框架（徵求意見稿）》，提出了新的內控定義，其中進一步強調董事會和高級管理層對內控的影響，描述了一個健全的內部控制系統及其基本構成要素，提出了供監管當局評價銀行內部控制系統的若干原則。
『陸』 如何做好新常態下商業銀行內控風險管理工作
一、強化內部控制和操作風險管理理念，建立良好的風險控制企業文化氛圍
對於城市商業銀行來說，引進國際銀行業先進的操作風險管理理念，形成良好的風險控制企業文化氛圍是迫在眉睫的任務。建立良好的操作風險控制文化氛圍首先要明確操作風險的科學含義和風險控制手段及方法。
現代銀行風險管理理論對操作風險給出了明確的定義，即操作風險是指由於內部流程、人員行為和系統失當或失敗，以及由於外部事件而導致直接和間接損失的危險。操作風險主要來自內部控制和外部事件兩個層面，主要包括：人員風險、制度和流程風險、技術風險以及操作策略風險。
銀行操作風險的防範主要依賴完善的內部控制，完善的內部控制是有效實施銀行操作風險管理的主要手段。巴塞爾銀行監管委員會1997年在《有效銀行監管的核心原則》中提出：「最重大的操作風險在於內部控制及公司治理機制的失效」。根據2002年9月人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行內部控制的定義：商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。
與國內其他商業銀行相似，錦州市商業銀行成立初期注重資產規模的擴張和市場佔有率的提高，以期在區域銀行市場獲得一席之地，完成最初的生存和發展需要。在這一發展階段，銀行的風險意識還處於萌芽狀態，雖然從管理層到員工都能夠意識到風險的重要性，但是在制度上缺乏風險控制的有效手段和科學方法。隨著競爭的日益激烈以及銀行風險監管要求的不斷深入，管理層深刻地意識到必須形成風險控制企業文化，建立科學的風險管理和內部控制體系，將先進的風險控制手段和方法與銀行自身經營特點相結合，做到「實用、管用和會用」，從而全面提升銀行的風險管理水平。
通過風險管理和內部控制項目的實施，錦州市商業銀行引入了科學的銀行操作風險管理理念，加強了對管理層和員工的內部控制和操作風險管理理念和方法的培訓。在銀行內部，將風險管理由高深的理論變為所有銀行員工的自覺意識和行為，使從銀行高層管理者到基層員工的所有銀行員工對內控和操作風險的內容和含義有了准確的理解，清楚地認識到銀行內控與操作風險和每名員工的相關程度。通過培訓，員工們進一步明確了不同崗位風險的控制方法和手段，做到合理有效地控制風險。
在強化對內控和操作風險理念的宣傳與培訓工作的同時，項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設計，將包括操作風險管理在內的全面風險管理內容融入其中，使得內部控制和風險管理不僅是對員工日常工作的要求，並且成為衡量部門績效的成本因素，直接影響部門的經營效益考核結果，進而形成管理者和員工風險管理的激勵機制。通過事前培訓，事中監督和事後考核，已經將銀行內部控制和風險管理理念深入貫徹到每名員工，相信通過一段時間的實施將形成良好的內部控制和風險管理企業文化氛圍。
二、進一步完善風險控制的組織結構和崗責體系
完善的組織架構是保證內部控制和風險管理的組織保障，而科學的崗位職責設計能夠確保每名員工在內控和風險管理工作中權、責、利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設計保證分工的有力執行。項目小組結合內控和風險管理的科學理念和最佳實踐對自身的組織架構進行了改造，對崗位職責進行了重新設計。
良好的公司治理結構是商業銀行建立有效風險管理制度的基礎和前提。錦州市商業銀行注重通過加強銀行治理，強化股東會、董事會職能，從源頭上提高內部控制和風險管理意識。在項目中，進一步強化了董事會和各委員會的職能，確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發揮作用。在完善原有職能的同時，將成立資產負債管理委員會、審計稽核管理委員會、提名管理委員會、信息管理委員會和戰略發展委員會，進一步加強對銀行的內部控制。
在風險管理和內控項目中，錦州市商業銀行著重強化了風險管理部和稽核部門的工作職能。垂直獨立權威的風險管理組織機制是加強風險管理的組織保障；健全配套的風險管理機制是風險管理的必要手段和配套措施。為全面有效地進行風險管理，成立了由銀行董事會及高級管理層直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的獨立的風險管理體系。風險管理部負責對包括信用風險、市場風險和操作風險在內的銀行風險進行全面管理。風險管理部通過運用各種管理手段包括政策約束，流程規范以及有效量化支持工具實施風險管理，將各類風險損失控制在可接受范圍內。
錦州市商業銀行注重通過內部稽核部門發揮監督和控制職能。通過建立全行具有高度權威性與獨立性的稽核部門，進一步增強其作為內控重要監督部門在內控評價與監督方面的職能。稽核部是全行最高的稽核管理部門，負責全行下屬各經營機構以及各業務管理部門的監督與稽核，同時直接向董事會及稽核審計委員會負責。目前總部正著手對下屬機構進行風險分類，根據不同機構風險等級的採用差別化的稽核方式，強化對存在較大風險機構的稽核審計工作。調整後稽核部大大提高了在監督審計方面的稽核檢查力度及檢查有效性。
三、建立科學的內部控制、風險管理制度與流程體系
科學有效的管理制度和流程體系是確保內部控制和風險管理質量的基本保證。錦州市商業銀行通過完善各部門與業務的內部控制制度以及優化風險控制流程來降低和防範操作風險，將系統、標準的管理方法運用到各類業務的操作風險管理當中，全面梳理各項業務流程，建立有利於全面風險管理的內部控制體系。
為更好的體現風險管理的獨立性，錦州市商業銀行在原有單一的業務線基礎上分離出風險管理線，建立了風險經理制度，對每家支行派駐風險經理，負責對支行風險的全面審查工作。風險經理由風險管理部管理，不隸屬於每家支行，從而避免由於經濟利益的驅動而導致的對風險的忽視。通過實施稽核專員制度，稽核專員負責對支行經營過程中的內部控制、操作風險問題進行現場和非現場檢查，並按照各支行內部控制管理水平的不同確定現場稽核頻率。
項目小組設計了風險信息報告和評估反饋機制。建立覆蓋全行的風險信息報告機制的目的在於及時、全面、完整地向決策層和管理層提供銀行經營管理中涉及的各類風險與內控狀況，及時發現、防範和化解經營風險，確保穩健經營。風險報告路線採取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構，即部門或者支行向總部對口管理部門報送風險報告的同時，必須向風險管理部門報送。建立制度評估反饋制度的目的在於及時發現、報告和糾正內部控制的缺陷，不斷地提高規章制度的適應性和操作性，從而增加對基層機構的控制能力。
在制度設計的同時，錦州市商業銀行對原有的風險管理流程體系進行了進一步優化。設計中減少了包括貸款審批流程的審批環節，進一步明確了從客戶經理、風險經理和最終審批人的風險責任。得益於先進風險控制方法的引入，雖然監控環節減少，但是信息傳達的透明度提高，加之激勵約束機制與風險責任的直接聯系，因此提高了風險管理的質量並且降低了管理成本。
四、建立涵蓋風險管理內容的績效和薪酬考評體系
實施對員工的有效激勵、對風險管理的科學性和效率性具有根本性影響。人們行為的動機在於與之相關的效用激勵，忽視風險控制的激勵機制只能將員工的行為動機轉向單純的規模和簡單的利潤導向。為提高對員工的風險約束，項目小組在建立涵蓋風險內容的部門績效考核的基礎上重新設計了員工薪酬考評體系，將風險考核納入了員工激勵機制。
在對部門績效考核體系的設計中，項目小組設計了科學的關鍵績效指標體系（KPI），運用平衡記分卡實現了績效考核要素的全面性要求，引入了包括風險調整的資本收益率(RAROC)在內的綜合性銀行績效指標，避免了原有考核體系由於指標間相關性造成的激勵沖突，將風險成本和風險資本作為重要因素明確地納入考核，體現了考核標準的科學性。在績效考核體系的基礎上，項目小組設計了包含風險管理激勵機制的員工薪酬體系，通過採用不同的薪酬結構和支付期限避免了風險偏好不同員工之間的激勵沖突。
五、錦州市商業銀行內控和操作風險管理的未來規劃
良好的內控和風險管理體系要通過充分有效地實施才能實現，錦州市商業銀行將在未來一段時間內繼續完善新體系的實施工作，確保項目設計目標的最終實現，並將繼續推動銀行信息系統的風險控制工作以及加強風險量化管理精確化的准備工作。
銀行內部控制和操作風險管理無論是文化氛圍的形成，管理體系的搭建，還是管理手段和方法的實施都不是一朝一夕就能完成的，風險和內控項目實施的目的並不是畢其功於一役，而是為持續的內控和風險管理工作奠定堅實的基礎。錦州市商業銀行將時刻關注國內外銀行內部控制和操作風險的最新動態，學習和借鑒先進的管理方法，形成符合自身發展和經營需要的風險管理體系，持續提高自身的風險管理能力和水平，向國際化銀行管理水平的發展目標不斷邁進。
『柒』 如何加強銀行內部控制的管理
（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是「一把手」要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭並進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防範風險的基礎上發展業務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。
（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機製作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防範各種風險為核心的內部控制制度的總和。
因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統並具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處於內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計，要明確每一個崗位的職責、許可權，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、許可權，設立不同的授權、授信和審批許可權，相互制約和控制，強化整體控制能力。
（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。
二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網路建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、准確、全面的數據資料，採取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。
（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。
內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否准確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。
三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。