內控風險清單

1. 內控風險和風險管理有何區別

《企業內部控制基本規范》及其配套指引，充分吸收了全面風險管理的理念和方法，強調了內部控制與風險管理的統一。內部控制的目標就是防範和控制風險，促進企業實現發展戰略，風險管理的目標也是促進企業實現發展戰略，二者都要求將風險控制在可承受范圍之內。因此，內部控制與風險管理二者不是對立的，而是協調統一的整體。

2. 風險內控的風險內控方法

一、內控機制構建
基於財政部《企業內部控制基本規范》的基礎，建立企業風險內控模型。在此基礎上，通過以下步驟為企業建立完善的內部控制機制：
1、現狀調研、分析和總體評估：訪談、問卷調研、資料閱讀；2、企業戰略分析與解讀3、企業經營面臨風險的分析、風險識別與評估、確定風險控制活動；4、制定企業的內控策略,設定內控目標；梳理優化流程明確流程關鍵環節、風險點和控制點5、建立內控管理架構，完善內控環境，建立企業內控信息溝通渠道6、制定企業內部監督制度7、樹立內控及風險價值觀8、制定內控及風險防範行為規范，制定內控手,9、制定風險管理辦法10、內控體系實施，持續監測與評11、綜合評價
二、風險管理機制
基於理念和方法的創新以及豐富的咨詢服務經驗，立足於國資委《中央企業全面風險管理指引》，通過解讀企業的發展戰略、戰略目標，分析確定企業風險管理戰略和目標，完善風險管理機制，制定風險組織架構、風險應對策略、風險管理流程、風險指標設計、風險管理制度和風險應對處理辦法，培育企業風險文化，建立風險行為規范等角度出發，幫助企業實現：
1、以企業發展戰略為目標，制訂企業風險管理規范和戰略；2、構築以流程式控制制和風險指標預警為核心的風險管理機制；3、在《中央企業全面風險管理指引》的基礎上，利用系統的、科學的方法對各類風險進行識別和分析，建立一套風險識別、風險評估、風險預警、風險應對和風險監控的風險管理體系；4、通過流程、指標、風險管理制度等，將風險管理及應對策略落實到企業的決策、制度、流程、組織職能當中，做到人人是防線，處處有預警；5、跟蹤企業內控機制和風險管理體系的落實情況，協助企業解決執行中出現的問題。

3. 誰有企業內控風險管理清單

由於各個公司現實狀況不一樣，所以風險管理清單也就不一樣，但清單內的風險可以歸類，如從商務的角度看，公司面對的風險可分為：人力資源風險、資產風險、合規風險、法律風險、信息風險、流程與控制風險、質量風險、環境風險以及安全健康風險等。若想編制公司風險清單，你可以從以上內容入手，這樣思路會清晰一些。

4. 內部控制五要素中的風險評估包括哪些

風險評估：風險評估是及時識別、科學分析和評價影響企業內部控制目標實現的各種不正確因素並採取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。
風險評估主要包括目標設定，風險識別、風險分析和風險應對。

5. 內部控制包括哪些內容

1、明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法

企業要健全和強化內部組織機構，是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。

2、明確資產記錄與保管的分工

規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

3、明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

對各種自製原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定。

對各種賬簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

4、明確規定建立財產清查盤點制度

為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付後，要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。

5、明確規定計算機財務管理系統操作許可權和控制方法

（1）計算機代替手工填制記賬憑證是比較容易的，比手工製作的憑證更規范、效率更高。

（2）電算化可以提高會計工作效率和會計工作的水平。

（3）對會計電算化進行內部控制，主要是對存取許可權進行控制。

6. 行政事業單位內部控制的風險有哪些

行政事業單位內部控制的風險如下：

1、單位經濟活動事項清單

幫助單位梳理建立包括單位預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務和建設項目在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程，如圖5行政事業單位經濟活動事項清單。

2、單位經濟活動管理制度優化方案

幫助單位建立健全經濟活動內部管理制度，按照制度梳理、評估、優化三個步驟開展，以外部政策法規為依據，結合單位內部管理需求，對現有制度文件進行分析評估，發現制度中存在的問題並提出建議，優化完善內控制度內容結構。

3、單位經濟活動管理業優化方案

幫助單位梳理並優化單位經濟活動過程，包括預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務、建設項目等的管理組織、業務流程以及優化實施方案等，具體按照現狀梳理、診斷評估和管理優化三個步驟開展，單位經濟活動優化方案如圖7：單位經濟活動業務優化方案。

(6)內控風險清單擴展閱讀：

開展背景

習近平總書記十八屆中央紀委二次全會上指出：「要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防範機制、不易腐的保障機制[2]。」李克強總理在國務院廉潔工作會議上指出：

「加強制度建設，用制度管權、管錢、管人，給權力塗上防腐劑、戴上緊箍咒。真正形成不能貪、不敢貪的反腐機制。為貫徹落實中央八項規定精神，中央八項規定客觀上要求行政事業單位通過建章立制，以規范調研、會議、出訪以及住房等管理過程。

實現單位經費管理的規范化和制度化。2013年4月19日，中國共產黨中央政治局召開會議，決定從2013年下半年開始，用一年左右時間，在全黨自上而下分批開展黨的群眾路線教育實踐活動。中央政治局帶頭開展黨的群眾路線教育實踐活動。

7. 內部控制中的風險評估要素主要包括哪些

控制要素
1.
內部環境
內部環境是企業實施內部控制的基礎。包括治理結構、機構設置以及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
2.
風險評估
風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
3.
控制活動
控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受之內。
4.
信息與溝通。
信息溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
5.
內部監督
內部監督是企業對內部控制與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

8. 內控風險是什麼意思啊

同學你好，很高興為您解答！

內控風險

由於制訂或設計的各項內部控制方法不妥或執行不嚴而引起的風險。

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