企業內控管理人員工作流程

Ⅰ 一個公司內部管理的基本流程

一般企業有:生產部、質量部、行政部、供銷部四個部分
下面是樣本：
管理制度:
標題： 設備管理制度 標准條款

1.目的：為保證全工廠生產所需設備都能正常運行,滿足生產產品要求,創造更高的生產效益,降低生產成本,提高產品產量,延長設備的使用壽命,以求達到產品的質量更加穩定.
2. 范圍：本辦法適用於工廠內所有生產所需設備的管理、維護、保養、使用、修理及處理。
3. 權責
生產部監督、指導、檢查、督促生產現場設備的維護工作並對設備的有效性負責。
生產車間負責設備的正確操作、安全使用、合理安排日常維護保養。
3.3 設備的采購主要由行政部負責，生產部必要時協助。
3.4 生產部對所有設備修理，落實專職人員負責定檢修理。
3.5 生產部對報廢設備進行評估與確定，報總經理批准。
4．定義
4.1 三好：⑴管好設備：⑵用好設備：⑶修好設備。
4.2 四會：⑴會使用：⑵會修理：⑶會檢查：⑷會排除一般故障。
三不放過：⑴.事故原因分析不清不放過。
⑵.事故責任者與員工未受教育不放過。
⑶.沒有安全防範措施不放過。
5. 作業內容
5.1生產部根據生產需要，向總經理提出申請，經審批後，進行設備的選型、定型、采購。
5.2設備到貨後，由質量工藝人員對到貨設備按說明書項目進行驗收。對驗收合格的設備由生產部列入機器設備工裝模具清單。對驗收不合格的設備由生產部負責聯系行政部或當事責任人，對不合格設備責令退貨或修復。
5.3一般小設備由車間自行安裝，關鍵設備由生產部根據設備安裝平面圖，工藝流程圖，技術條件，防震防爆，安全環境，工作流轉等要求，指定部門和人員進行安裝。關鍵設備和大型設備安裝後，由生產部組織進行空車調試及負荷運轉調試，調試合格，交付生產使用部門使用。調試不合格，生產部責成供貨方修復或調換處理。
5.4生產部負責組織人員編寫設備使用維護指導書。
5.5設備操作人員必須做到「三好」「四會」並按規定做好日常保養工作。
5.6對重要設備須編制檢修計劃，生產部負責實施。
5.7車間負責人指定，督促生產操作人員負責設備的日常保養，生產部不定期抽查生產設備維護保養工作狀況。當設備發生故障，一般由設備維護人數維修。較大故障由可委託外部專業單位維修，或維修小組進行。
5.8生產部負責監督設備維護保養，並負責執行，生產部負責對全工廠所有設備進行定期檢查，以確定在用設備完好。
5.9設備在生產使用到規定年限，不能滿足生產要求，且無修復價值的，由生產部編寫設備報廢申請報告，報總經理批准後作報廢處理。

標題： 工裝模具量具管理制度 標准條款
一、 目的與適用范圍
通過對工裝模具進行有效控制，確保工裝模具精度要求，使工裝模具處於完好狀態，保證產品質量符合規定要求。本制度適用於工裝模具的管理。
二、職責
1.生產部 根據產品要求負責組織工裝模具的加工和製成驗證。
2.生產部 負責工裝模具和試件的檢驗工作。
3.生產部 負責工裝模具的管理、維護和修理工作。
三、工作實施要點
1.工裝模具的加工和製作。
生產部 根據產品要求負責實施工裝模具的委外加工和製作。
2.工裝模具的驗證和評定
2.1工裝模具製成後生產部 根據圖紙的生產要求組織生產部進行試模，對工裝模具的准確性進行驗證，工裝模具和試件按規定要求進行評定，合格方可投入使用。工裝模具不合格由加工者採取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生產部 負責根據產品的生產要求，對試件進行檢驗並記錄。
3.工裝模具的管理和維護。
3.1工裝模具交付生產部後，由生產部負責工裝模具的保管，並放在指定區域內。
3.2工裝模具應建立台帳，並編號登記管理。
3.3工裝模具使用時，工裝模具使用者應作好記錄。工裝模具使用者應做好工裝模具的維護工作。貯存不用的工裝模具，應定期檢查和維護，保證隨時可提供合格的工裝模具。
4.工裝模具的使用和維修。
4.1每次工裝模具使用時，由生產部進行生產試模，首檢合格後工裝模具才可正式使用。
4.2 在使用過程中工裝模具若有損壞或磨損，使用者應上報生產部 ，及時組織維修。工裝模具修理由專人負責，修理後由質檢員按規定進行檢驗，合格後方可使用。
5.工裝模具的報廢、更換
工裝模具經修理後不能滿足規定要求時，由生產部提出報廢申請，報總經理批准，生產部根據實際情況確定是否安排重新製作新工裝模具。
四、模具使用注意事項：
1、新制模具必須有檢驗記錄和合格樣品，才能入庫；
2、使用後的模具必須有車間主任簽字確認的技術狀況及模具檢驗記錄，模具使用數量（沖次）才能入庫；
3、經修理後的模具，必須有自檢、互檢專檢確認合格的檢驗記錄和合格的樣品，才能入庫；
4、模具的領用和歸還的過程中，不得疊放、磕碰，以防模具人為損壞；
5、模具在使用過程中，嚴禁敲、砸、磕、碰，以防模具人為損壞；
6、模具在使用過程中，導柱、導套或其他特殊要求的地方應注意加油潤滑；
7、模具在使用過程中，一定要保持機床工作檯面清潔、整齊、無雜物，墊鐵要等高，擺放合理，使模具受力均衡；
8、模具應高速合理的工作深度， 以防合模太深，損壞模具；
9、模具在使用中，如非正常使用損壞，則由使用者賠償損失；
五、工具、量具、檢測儀器管理制度
1、工具、量具、檢測儀器必須按規定正確使用；
2、每季度各部門的分帳與公司總帳核對一致，發現有損壞或遺失要及時處理，
3、工具、量具、檢測儀器領用者必須由本部門領導簽字的領用申請單和工管員的落帳登記編號單，領用人員還必須佩帶胸卡倉庫才給予發放；
4、工具、量具、檢測儀器若非正常使用損壞，由使用者負責賠償；
5、工具、量具、檢測儀器保管不當造成遺失，則由保管者負責賠償；
標題： 安全生產管理制度 標准條款
1、 工廠全體員工必須樹立建立「安全第一」的思想，全面履行安全生產責任制。
2、 工廠設立安全生產檢查小組，負責安全生產管理工作，該小組職責是：
（1） 建立工廠范圍內的安全生產組織網路；
（2） 編制安全技術措施計劃；
（3） 組織安全技術措施計劃項目實施；
（4） 審核新建、改建、擴建項目安全條件；
（5） 組織員工安全生產宣傳教育；
（6） 安全生產檢查；
（7） 傷亡事故調查和處理
3、 工廠各級生產管理人員必須把安全工作放在重要地位，做到管生產必須管安全，對本部門、本車間的安全負責。
4、 工廠各部門都應在各自的業務范圍內對實現企業的安全生產的要求與措施負責。
5、 保證安全生產是全體員工的共同任務，工廠員工要積極參加安全生產的各項活動，自覺遵守各項安全生產制度和崗位安全操作規程，不得違章作業，發現他人違章作業要立即勸阻並報告領導；要愛護和正確使用勞保用品工具設備，發現事故隱患及時處理並報告領導。
6、 所有上崗人員必須學習熟知本崗位的安全操作規程。
7、 新入工廠生產員工進廠要進行三級安全教育，並進行考核，考核合格方能上崗，安全教育培訓資料存入個人檔案。
8、 在採用新工藝、新技術、新設備和製造新產品時，必須由所在部門、車間或生產部 門根據新的安全技術規程和崗位操作方法對操作人員進行專門教育。
9、 員工轉崗時，必須重新進行班組安全教育，經考核合格後方可上崗操作。
10、 新建、擴建、改建和新工藝、新技術採用必須貫徹「同時設計、同時施工、同時竣工驗收」原則，凡不符合安全要求的項目，不準驗收和投入使用。
11、 對違反操作規程造成傷亡事故的有關領導人員和直接責任人員應嚴肅處理，情節嚴重的追究法律責任。
12、 安全生產檢查小組開展各項檢查活動，其中包括周二10：00定期檢查，及每個工作日的不定期檢查，通過檢查，必須使員工不斷提高安全生產重要性的認識，加強紀律，嚴格制度，消除隱患。
13、 對違反操作規程的責任人每次罰款50元。
14、 安全生產檢查必須貫徹邊檢查邊整改的原則，對檢查出來的問題要做到定整改措施、定整改日期、定整改負責人，安全檢查小組要對事故隱患跟蹤到底。
15、 工廠員工上崗前必須穿戴好個人防護用品，操作轉動設備的女工必須戴好工作帽。
16、 進入車間員工一律在指定的通道上行走，危險地方嚴禁通行。
17、 工作中應精神集中工作場所嚴禁喧嘩或做與工作無關的事情。
18、 員工工作前應做好充分的休息，嚴禁在工作前和工作中飲酒。
19、 嚴禁非工作需要而擅入他人工作地點，以防意外的發生。
20、 車輛在工廠區域內行駛速度不得超過5公里/小時。
21、 嚴禁擅自動用別人操縱的機電設備。
22、 與機械設備無關人員不得靠近設備傳動部分，更不得隨意觸動電氣設備。
23、 車間機電設備的安全保護裝置，應保持完整可靠，嚴禁私自拆除。。
24、 工廠員工必須注意現場懸掛的警告牌和一切安全指示標志，任何人不得隨意移動或損壞。
25、 在工廠生產區域內需動用明火者必須經安全檢查小組同意，並辦理有關手續。
26、 公司員工必須按規定穿戴好勞動保護用品；
27、 開機時必須按規定檢查電器開關、按鈕、機床接地線安全裝置等是否完好無損；
28、 沖壓機操作工禁止採用腳踏開關操作設備，必須要用腳踏開關工作的必須經過車間領導同意，使用腳踏開關工作時，嚴禁腳一直踩在腳踏開關上；
29、 設備上的安全裝置不得自行關閉或棄之不用，因工作需要拆除的須經車間領導同意；
30、 沖壓工工作時，嚴禁將頭或手及身體其他部位伸到上、下模之間，因清掃或其他原因需要的必須事先關機；
31、 臨時電源拉線（如電風扇、槍鑽等）的拆裝必須由電工來操作，其他人不得自行其事，臨時電源線不得壓在重物下面，臨時線用完後必須收好；
32、 設備操作者有事離開機床，必須關機，以免誤傷他人；
33、 行車、叉車的使用由公司指定人員開動，其他人不得擅自開動；
34、 車間工人不許穿涼鞋、拖鞋上班，鑽床、攻絲機操作人員禁止戴手套，砂輪機、點焊機操作人員必須戴保護眼鏡，公司員工嚴禁酒後上班；
35、 化工葯品、油料等由專人保管，需要領用時須由保管人員同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完後要裝進容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧氣、乙炔、油料等易燃易爆物品有專門放置地點，不得隨意擺放；
37、 消防器材不得故意損壞或擅自移動；
38、 消防通道要暢通無阻，不得堆放物品，消防龍頭上面和旁邊不得堆放物品。
39、 不得將明火帶入易燃易爆物品放置的場所；
40、 因工作作業需要動火的，按規定由動火單位填寫「臨時動火工作申請」，經安全部門同意後，採取一定的防火措施才能作業；
標題： 消防安全管理制度 標准條款

1、 工廠防火工作必須貫徹「預防為主，防消結合的方針」和「誰主管誰負責」的原則。
2、 工廠員工必須定期進行消防知識以及安全培訓，並要求熟練使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放區域須有明確醒目的防火標記。
4、 如有明火，操作人員不得離崗，做好安全防範措施，離開時將火種熄滅。
5、 對電器線路定期檢查，不準隨意私接電，用大功率電器設備。
6、 定期檢查消防器材，確保有效完備，如發現有不安全隱患，應立即責令整改。
7、 嚴格按照國家有關消防管理條例執行，保障工廠消防安全。
8、 將滅火器放置於陰暗背光場所，不放置高溫場所。
9、 滅火器應遠離高溫火源，以免發生高溫爆炸。
10、 每年定期檢查一次滅火劑重量，如泄漏量超過原重量的5％，須查明原因並補足。
11、 工廠員工必須定期進行消防知識培訓，並要求熟練使用消防器械。
12、 發現火警立即撥打119。
13、 將消防器械保管落實到個人，隨時檢查，確保消防器械完好如初。
標題： 倉庫管理制度 標准條款

一、原輔材料庫：
1. 倉庫保管人員應根據各車間、各部門的物資需要填寫《采購單》，報總經理批准後，交行政部采購。
2. 倉庫保管員有責任通知質檢人員對采購的材料物資進行質量檢驗，對不符合生產要求的物資，倉庫人員有權拒收，由行政部作出退回和調換處理。
3. 倉庫保管員必須做到實事求是進行數量清點，名稱規格的復核，與采購要求相符，保存送貨單，送貨單單必須註明發票號碼，采購簽字。
4. 倉庫各種原組別、類別、用途，分區域堆放，保持清潔整齊，小物件必須放在貨架上面，各類物資防止受潮變質。各類物資標明品名、規格卡片，做到卡片與實物相對應，與帳冊數量相同，達到系統化、規格化，以便發料、保管和盤點。
5. 各部門車間必須按生產任務領料，倉庫保管人員必須按表發放。
6. 倉庫對物資調撥手續，報總經理批准後才能實施。
7. 倉庫保管人員按照先進先出的原則進行發料，必須具備識別同一品種，不同規格的能力，以便熟練正確無誤的備料。
8. 倉庫保管人員按原始憑證准確登記明細帳，倉庫保管人員每天清點出入頻繁的物資，做到帳物相符。若有差錯，報生產部查明原因，並有當班倉庫保管人員負責。
9. 每月二十五日，保管人員對倉庫全面盤點，做到帳與實物相符，並在盤點後三天內將物資庫存表交到行政部備案。
10. 倉庫保管人員要配合財務人員每月一至二次的物資抽查。
11. 倉庫要注意通風、防水、防潮、防蛀，嚴禁在庫內吸煙，不準外人隨意出入倉庫，以確保倉庫安全。
12. 管理人員要提高對物資管理重要性的認識，加強責任性。確保廠生產的順利進行。
13. 各類材料一律不得擅自外借，若須外借者，必須有總經理審批，辦理外藉手續並備查。
14. 管理人員必須做到三條：編號整齊、擺放整齊、庫容整齊，以利於查對及取放。
15. 材料報廢必須經質檢員核實，並開材料報廢有關文件，寫明品名、編號以及數量。倉庫憑報廢文件辦理報廢手續，並把報廢材料放到指定的地方。
二、 成品倉庫：
1. 根據產品包裝情況，分清品名以及規格入庫。核對記錄成品帳，保存裝訂，以備查找。
2. 成品按類別堆放整齊。
3. 倉庫要求必須要通風及防潮，以防止產品在使用和交付前受到損壞或變質。
4. 倉庫按消防規范安裝消防器材，確保倉庫安全。
5. 倉庫保管員應經常檢查帳物卡及產品在成品庫內可能發生的質量變故。
6. 倉庫保管員每月1日應進行盤點並在三天內將盤點表交到有關部門。
7. 倉庫保管員憑銷售發票或送貨單發貨，並做好出庫手續，以備查考。
8. 倉庫保管員要認清單據上的各規格和數量發貨。

標題： 考勤管理制度 標准條款
第一章 總則
1、 為進一步加強企業規范管理，營建高效、有序的工作環境，結合本公司的實際情況，制定本條例。
2、 本條例適用於所有被本公司聘用的在崗員工和與本公司有勞動合同關系的員工。
3、 認真執行考勤制度是每個員工的職責和義務。每個員工都必須自覺遵守考勤制度，按時上下班，不遲到、不早退、不無故缺勤。
4、 行政部負責考勤工作，嚴肅認真貫徹執行考勤制度。
第二章 作息時間
5、 公司實行6天工作制，每周享受1天公休假（單休）。
6、 3月1日----11月30日工作時間：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作時間：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部門須安排滿足正常工作所須的值班人員，並安排好值班人員的調休。
第三章 考勤辦法
8、 公司根據具體情況採取打卡或簽到方法進行考勤，每個員工應主動配合，缺勤員工須提前辦理相關手續，否則視為曠工。
9、 打卡制度
9.1公司副總經理級（含）以上人員和出差人員可免打卡或簽到，其他人員因特殊情況免打卡或簽到由總經理批准；但請假管理仍按考勤管理制度執行。
9.2應打卡部門的部門經理（含）以下員工一律實行上下班打卡或簽到制度。
9.3員工考勤不得作假，一經發現，每次分別給予作假者曠工1天處理。
10.考勤異常
10.1員工須先到公司打卡或簽到後，方能外出辦理各項業務，特殊情況需經主管領導簽卡批准，不辦理批准手續者，按遲到或曠工處理。
10.2打卡員工調休、忘打卡、上班時間需短時間外出辦理、或因工作原因不能回來打卡一律在行政部領取、填寫《員工考勤異常登記卡》，經上級主管簽字確認後報行政部備案，否則按曠工處理。
10.3員工因公出差，不能當天返回的，應於出差前憑《出差申請單》到行政部填寫《員工考勤異常登記卡》備案，出差返回後主動到行政部銷差，否則視為曠工。
10.4員工除公司規定的有薪假，只要出現遲到、早退、脫崗、請假等情況，按額扣發工資。
10.5如有月底最後一個工作日未能按時打卡，可以在次月第一個工作日內進行補簽。
11.簽卡審批
11.1部門副經理級以下員工由公司各部門經理或部門負責人簽卡；
11.2部門副經理級以上員工由總經理簽卡。
12.遲到、早退和脫崗
12.1上班遲到15分鍾打卡即視為遲到，下班提前1分鍾打卡視為早退。
12.2無故遲到早退半小時以上，扣發工資20元，超過一小時的扣發工資50元。
12.3一個工作日內，無故遲到早退一小時以上，又未以任何形式辦理相關請假手續的，視為曠工半天。四小時以上 ，視為曠工一天。
12.4一個工作內出現無故離崗20分鍾以上即為脫崗，每發現一次視為曠工一天。
12.5行政部根據當月考勤原始憑據填寫月度考勤報表，對所涉及到員工入、離職、晉
升、轉正等人事異常的詳細日期、薪資級別等進行備注，成為薪資計發的重要依據；
12.6行政部將不定期組織相關人員檢查各部門打卡、出勤情況，如發現異常情況應知會相關人員，及時處理。
第四章 公假及法定假日放假規定
13. 本條例中界定的公假指員工在工作時間因公外出或公司派出參加短期培訓。
14.公司員工在國家法定節日（元旦、春節、勞動節、國慶節等）依法享受國家規定的休假，具體如下：
節日 假期 適用范圍
元旦 一月一日 全體員工
春節 農歷正月初一、二、三 全體員工
勞動節 五月一日——五月三日 全體員工
國慶節 十月一日——十月三日 全體員工
婦女節 三月八日（半天） 全體女員工
15.全體員工放假的法定節日，適逢公假，應當在工作日補假。部分員工放假的法定節日，適逢公假，則不補假。
16.公假、法定節日期間，工資照發。
17.公假、法定節日期間員工如需加班，按國家規定計發加班工資。
18.員工可以請無薪事假，原則上連續事假不可超過5天。
19.員工請休事假須提前申請，部門負責人根據實際情況進行審批並呈報行政部備案。
20.員工事假工資扣發標准：月事假三天內扣發工資額=（基本薪資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/26×本月累計事假天數；事假三天以上的，超出天數扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×（本月累計事假天數）
21.曠工工資扣發標准
21.1曠工半天（含）以下者，扣發工資50元；
21.2曠工1—3天，扣發工資200元，記警告處分一次。
21.3曠工4—7天，扣發工資200元，並處降級降職，嚴重者勸退辭退；
21.4一年累計曠工15天的,作開除處理。
22.如果發生員工曠工或未辦理任何手續不上班的，部門經理必須引起足夠重視進行跟蹤並向總經理匯報。無正當理由經常曠工，經批准教育無效，公司有權作除名或辭退處理。
第六章 病假處理方法
23.員工患病、非因公負傷，需要停止工作治療、修養者，可請病假，員工請病假提供醫院相關證明，否則按事假處理；員工持副總經理（含）以上人員簽發的病假特批准，可不出具醫院病假證明請休病假。
24.員工請病假如因特殊情況不能事先辦理請假手續，最遲應於上班後一小時內電話通知部門負責人，並在返崗後第一時間憑有關證明補辦請假手續；
25.員工如因傳染性疾病請休病假，在病癒返崗前，須按公司規定到指定醫院進行身體檢查（費用自理），經行政部核查結果並批准後，方可返崗工作。
26.員工病假工資扣發標准：病假扣發工資額=（基本工資+職務津貼+崗位津貼+績效工資）/21.95×本人累計病假天數×50%
27.除住院和計劃生育方面病假之外，員工一年內病假累積達到30天以上的，30天後的病
假天數只能計發基本工資。
第七章 其他假期處理方法
28.婚假
員工辦理結婚登記手續後，享受婚假三天後；實行晚婚者，婚假在原基礎上增加十天；一方居住在外地，需到外地結婚者，另核給路程假。員工申請婚假時，須向人力資源部提交結婚證復印件。婚假須在結婚時使用，過期作廢。
29.計劃生育假
女員工孕期需要作產前檢查的，給予產前檢查假。孕期在七個月以上身體不支的，可請假休息，其工核發標准與病假相同。
女員工正常生育的產假為90天；難產產假120天；本公司員工可享受全薪產假。
配偶生育，男員工可享受全薪看護假10天，超出10天的天數按病假處理。
30．工傷假期
補充：
崗位制度樣本:
生產部主管崗位職責：
1. 認真貫徹執行廠生產經營方針、目標、執行總主管指令。
2. 根據廠業務計劃，負責編制廠施工計劃。
3. 負責生產協調，處理好生產與工程師、生產與設備、生產與業務方面的問題，確保合同完成，尤其確保重要合同完成。
4. 負責組織落實生產實施計劃，加強生產現場管理。
5. 完成總經理布置的各項任務。
技術人員崗位職責：
1 對工程質量全面負責，組織對重大技術、質量問題及質量事故的分析，並對工廠產品質量存在的問題提出解決措施。
2 組織採用行業，國家標准，積極推行國際標准。
3 組織制定技術改造規劃，研究和推廣新技術、新材料、新工藝和新設備。
4 組織制定產品實施計劃。
5 提高產品質量，負責產品升級、創名牌。
營銷部主管崗位職責
1. 市場的開拓，以及顧客的售前、售中、售後的服務等。
2. 對顧客滿意度進行調查，並把調查結果向上級反饋。
3．收集來自顧客反饋的信息，以及顧客的需求。
4．任何顧客的抱怨，都應該耐心的聽取，並對抱怨的內容及時向上級領導反饋。

Ⅱ 什麼是企業內控管理

企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
企業內控主要內容包括控制環境、會計系統、控製程序三大方面；
具體實施的環節步驟有組織結構控制、授權批准控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業績報告控制、檢查和評價控制等。
企業內控管理需要三步走
企業內控的目的是保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制，保證企業良好的自我調節能力。
企業內控需要三步走：預測——控制——監督：
1、 預測：企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業經營發展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略；
2、 控制：以企業預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實；
3、 監督：企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括：企業人力監督：管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督；財務監督：公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化，即企業和員工對企業財務管理享有的知情權；工作流監督：企業對經營活動的絕對監督，以E化的流程為基礎，保證經營活動的透明化管理，把握細節才能保證企業的正常發展。

Ⅲ 一個好的企業管理內部的流程有那些呢

全面質量來管理是一項有計劃、自有步驟的系統工程，必須按照PDCA循環開展工作。PDCA循環可以概括成四個階段和八個步驟。

一、四個階段

1．計劃 通過市場調查，按用戶的要求，制定產品經濟技術指標和質量目標，並確定實現這些目標的具體措施和方法。

2．實施 將制定的計劃、措施付諸實施的階段。

3．檢查 檢查計劃執行情況，並將執行結果與目標和計劃進行對比分析。

4．處理 根據檢查的結果，採取措施，鞏固已取得的成果，解決出現的問題，並吸取教訓。

二、八個步驟

1．分析質量現狀，找出質量問題，明確質量目標。

2．分析產生問題的原因。

3．找出影響質量的主要原因。

4．針對主要原因，尋找對策，制定措施和計劃。

5．按計劃和措施執行。

6．檢查實際執行的結果。

7．對檢查結果進行處理。

8．將尚未解決的問題轉到下一PDCA循環中去。

Ⅳ 怎樣開展企業內控管理

內控體系建立的流程是怎麼樣的？大致的作業流程是這樣的：（1）組織架構：先建立內控小組，為了使內控體系得到有效落實和貫徹，所以內控小組的組長最好是總經理或者董事長。主要的作業人員最好是公司的內審部門或者新建的內控部或者風險管理部，如果沒有此類部門則最好選一名懂財務的，如財務主管，另外加一名懂業務的作為內控小組的主要作業成員，最好另外輔助2-3名人員。（2）業務運作：總經理或者董事長開內控項目啟動會，同時主要成員講述內控系統的作業和具體要求。會議結束後，內控小組給各部門提交部門的制度，內控小組完成制度的對標和梳理工作。各職能部門限期內提交流程。內控小組根據內控指引對現有的作業流程的描述進行評價，同時開展小組會議對各職能部門未設置的流程及有缺欠的流程進行優化重組。內控小組根據談論完畢的各流程進行內控手冊的編制和流程圖的繪制，最後形成內控手冊。由總經理授權下發。（3）內控小組等類似部門不定期進行內控評價，並根據各職能部門的變化對內控手冊進行優化等。

Ⅳ 怎樣做企業內部控制體系建設

企業內部控制體系建設應從以下五方面進行建設：

一、戰略制定

作為內控管理的第一站，內控戰略規劃的重要地位在於其對以後實施內控系統建設的所有方面的影響。合理的戰略規劃可以使企業的內控管理效率大幅度提高，確保企業的治理水平迅速達到所有者和管理層的預期目標。

二、機構設置

內控機構設置的主要工作包括：確定機構名稱、層級、匯報對象、專業人員的具體名稱、工作崗位設置、工作內容確定、人員選拔和素質要求、工作的具體原則等。以下將主要討論組織機構的設置、內控工作的具體內容和崗位確定。

三、系統培訓

任何企業在推行某個新的管理方法前，最大的問題就是如何快速、有效地轉變人們已經習慣了的各種傳統工作方法和思路。由於採用現代企業內控管理的具體操作方法將直接影響到企業現有的權力結構，這就意味著會遇到巨大的阻力。

為此，企業內控管理人員必須要對所有相關利益者進行系統的內控培訓，在系統運行之前，把阻力減到最小。培訓的內容主要有：編制培訓資料、確定培訓計劃以及實施培訓。

四、作業實施

嚴格地說，自從企業策劃內控戰略開始，就可以看作是進入了內控作業的實施階段，這里指的是具體實施內控作業階段。內控作業的內容主要包括：

1、制定企業內控管理程序，或者運營管理程序

2、評估檢查企業的授權管理系統

3、潛在利益沖突調查

4、編制年度內控審計指導，實施內控審計

5、組織風險評估

6、內控問題調查（ICRQ）

7、舞弊案件調查

8、評價考核內控工作

9、參加公司董事會會議，對下屬企業總經理、財務總監在執行內控政策和遵循授權管理方面的情況提出獎懲建議

10、組織保險業務

11、培訓企業高級管理人員

12、內控工作報告

五、檢查評估

根據內控五要素的解釋，檢查和評估是內控框架體系的一部分。這里的檢查評估除了日常對企業各個業務操作的檢查評估外，也包括對正在實施的內控系統的檢查評估。內控部和外部審計師（也包括將來社會上成立的獨立的內控體系評估機構）將構成檢查評估的主體。

(5)企業內控管理人員工作流程擴展閱讀

企業內部控制體系建設的對象是財務總監及其他相關的高級管理人員、負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員以及財務與其他職能部門的經理和管理人員

Ⅵ 誰知道公司內部管理流程

以下為內部管理流程樣本，供參考。
內部管理流程
管理框架

總經理—行政經理、財務經理、業務部經理

行政經理—總經辦、人事部、物業工程部、保衛安全部

財務經理—會計主管、收銀主管、電腦維護主管

業務部經理—超市經理、百貨經理、營銷策劃部、采購部、售後服務部、防損部、廣播員、庫管

超市經理—區域經理—課長—理貨員、促銷員

百貨經理—樓面經理—區域經理—部門主管—營業員

人事：

一、員工招聘

1．部門課長提報用人申請—部門經理擬定計劃—總經理審批—人事部發布招聘信息—人事部初選推薦—部門經理復試提出意見—人事部信息收集匯總—人事部發錄用通知書—人事部辦理相關手續—人事部進行崗前培訓—員工上崗。

采購：

一、辦公用品的采購與領用流程

1．總經辦收集各部門的需求制定購置計劃（年/季/月）—總經理審批—總經辦與財務人員進行采價（三家以上）做出預算—總經理審批—財務部發放購置款—總經辦采購—庫管核准數量辦理入庫。

2．領用部門根據計劃填報申請—領用部門負責人審批—總經辦審批—庫管人員核准數量—實施領用辦理出庫。

二、工程設施的采購與領用流程

1．工程部門提報購置計劃（年/季/月）—總經理審批—物業工程部負責人根據工程部實際提報申請進行審批與總經辦共同采價（三家以上）做出預算—總經理審批—財務部發放購置款—總經辦采購—庫管核准數量辦理入庫。

2．領用部門根據計劃填報申請—領用部門負責人審批—物業工程部負責人審批—庫房管理人員核准數量—實施領用辦理出庫。

三、內部領用調拔流程

1．領用部門填報申請—領用部門課長審批—總經辦審批—總經理審批—總經辦、領用部門同至賣場提取商品—收銀實施流水交易—總經辦與領用部門簽字確認貨品出場—①收銀流水票交至財務部存檔②總經辦書面申請存檔—財務部、總經辦第二日對帳核實。

賣場出入流程

一、員工上班—員工更衣上崗（著工裝、佩胸卡）—員工簽到—進入賣場—整理櫃台—晨會—進入櫃台上班

二、班前班後會、交接班—員工簽離——退出賣場—更衣—員工下班

活動策劃/執行流程

一、企劃部提報活動策劃方案（活動介紹、廣告宣傳、費用預估、工作分工及進度）—企劃負責人審批—總經理審批—企劃部應做以下幾件：①企劃洽談廣告商、索取報價；制定活動效果評估【數據對比、發現問題、分析原因、得出結論、提出改進方案】②活動時的監控與調整③招商部洽談供應商，尋求支持④理貨員為活動期間的重點、促銷、季節性商品的准備，庫存與陳列維護，廣告宣傳品的發放⑤總經辦廣告宣傳品的驗收、落實活動前的店堂布置與裝潢、宣傳品的管理⑥防損對活動期間安全秩序的維護⑦播音員保證活動信息的及時宣傳⑧物業部保證活動期間設備安全運營⑨電腦維護員保證系統的正常運轉。

業務部經理日工作流程

一、營業前

1．確認人員狀況：人員到崗、儀表儀容、精神面貌等

2．確認賣場、後台狀況：商品陳列、促銷執行、補貨狀況、衛生狀況、設備設施等

3．確認昨日營業狀況：營業額來客數等事務等

二、營業中

1．確認開店狀況：人員、商品就緒情況、促銷准備、背景音樂、卷簾閘、燈光照明、購物車筐就緒情況等

2．營業問題追蹤：昨日未達標部門原因分析及改善、重點商品的陳列、季節性商品的陳列、短缺商品、庫房管理狀況及庫存情況等

3．營業高峰狀況確認：商品、陳列與促銷活動開展情況、後勤保障情況、信息廣播情況、收銀狀況等

4．競爭店調研確認：來客數、收款台開機數、促銷狀況等

5．商品庫存確認：促銷商品庫存確認、殘滯商品確認、一般商品庫存確認、庫房整齊度確認等

6．處理日常性事務：培訓、文案、時段營業額、巡場審核指導等

三、營業後

1．賣場狀況確認：收款台清檔、燈箱、卷簾閘、空調、購物車筐、背景音樂、顧客及員工離場等

2．現金收繳確認：專櫃現金上繳、營業現金收繳、入庫、廢發票上繳等

3．衛生確認：生鮮設備、加工間、自選區等

4．保安狀況確認：消防設施、防盜設施、商用設施、門窗等

百貨（超市）經理日工作流程

一、營業前

1．確認人員狀況：出勤狀況、儀表儀容、人力配置等

2．確認賣場狀況：商品陳列、上/補貨狀況、衛生清潔狀況、促銷執行狀況、營業設施准備狀況等

3．確認昨日營業狀況：營業額、毛利率、達成率、未達標課（主管）等

二、營業中

1．確認開業狀況：人員崗位就緒狀況、商品就緒狀況、促銷就緒狀況、衛生就緒狀況、商品到貨狀況等

2．營業問題追蹤：未達標課原因分析及改進措施、重點商品、季節商品鮮度、陳列確認、商品斷/缺貨確認等

3．庫存確認：促銷商品、重點商品庫存確認、一般商品庫存確認、殘損商品庫存確認、

4．營業高峰賣場狀況確認：商品補充與陳列、營業現場確認、促銷商品銷售態勢確認等

5．處理事務性工作：促銷、新商品進場談判及相關調整

三、營業後

1．賣場狀況確認：商品補充確認、第二日營業准備狀況等

2．衛生狀況確認：加工間設備、地面衛生狀況確認等

3．保衛安全確認：照明關閉情況、電器、設備關閉情況、冷庫門關閉情況、其它商用設施歸位情況等

百貨主管、超市課長日工作流程

一、營業前

1．確認人員狀況：出勤狀況、儀表儀容、人力配置等

2．當日工作安排：昨日工作總結、表彰處罰、規章制度宣灌等

3．班前會：當日工作安排

4．賣場狀況確認：商品陳列、促銷執行、衛生清潔耗材、貨品准備等

5．昨日營業狀況確認：營業額、達成率等

二、營業中

1．開店狀況確認：人員就緒情況、商品就緒情況、促銷就緒情況、衛生就緒情況、營業設施就緒情況等

2．營業問題追蹤：未達標分析與改善、商品到貨確認、重點商品、季節商品鮮度/陳列確認等

3．巡場督查指導：賣場操作情況、員工紀律、衛生、商品齊全度/整理確認、時段營業額確認等

4．競爭店調研確認：促銷狀況、重點商品、價格等

5．處理文案性工作：商品補訂貨情況、人事審批等

三、營業後

1．賣場狀況確認：商品補充確認、第二日營業准備確認等

2．班後會：總結當日的工作

3．衛生情況確認：商品、地面、設備設施等

4．安保確認：設備設施歸位、冷庫門關閉情況、電器及設備開關關閉、其它商用設施關閉情況等

采購員日工作流程

一、開店前

1．昨日銷售情況確認：銷售員、達成率、來客數、未達成課（部門）及原因分析等

2．賣場巡視指導：商品補上貨情況確認、促銷執行情況（陳列、標簽）、前進式陳列、商品補/訂貨確認、商品斷/缺貨確認、商品庫存確認等

3．賣場陳列指導：指導調整經營布局、指導商品配置、指導商品陳列等

二、開店後

1．洽談供貨商：新供貨商聯洽、新商品/季節商品引進、滯銷商品淘汰、促銷談判、貨款結算、殘損/庫存超標商品清退等

2．銷售數據整合：銷售計劃完成情況追蹤及調整、量本利及銷售周期、毛利、庫存周轉核算分析、商品存銷及周轉的控制/調整等

3．市場調研：供貨廠商資信調查、聯營廠商資信調查、競爭店調研（商品結構、價格、促銷選項型等）、市場調研總結、分析、控制、調整（調研報告）等

4．制定相應銷售計劃：年度/季度/月度商品采購與銷售計劃、商品促銷計劃、商品配置/陳列調整計劃等

理貨員日工作流程

一、營業前

1．衛生狀況確認：儀容儀表、精神面貌、商品衛生、設備設施、作業現場等

2．班前會：當日工作安排

3．商品確認：價簽、POP、商品補/上貨、商品訂/到貨、殘損商品退貨、商品補充、/陳列整理等

4．促銷執行確認：促銷商品陳列、促銷商品價簽/POP確認、促銷商品庫存確認等

二、營業中

1．商品補/上貨：商品補充上架、商品前進式陳列等

2．補貨流程：商品下架—貨架/商品衛生—新商品上架（拆空箱、折疊、歸集、統一碼放）—下架商品上架（指定地點/碼放空箱）

3．商品訂/到貨：未到貨商品追蹤、日常商品訂貨、殘損商品清退追蹤等

4．商品整理：商品補充、商品整理、前進式陳列【注】：圍繞貨架呈S型路線，由左至右、由上至下進行整理，整理內容：商品前置碼放整齊、商品展示面面向顧客、價簽對應、一貨一簽，價簽擺放在商品左下角

5．衛生追蹤：無污漬、無塵土、無雜物、無積水

6．市場調研：商品結構、價格對比

三、營業後

1．商品整理：商品補充、商品陳列整理、生產日期/保值期檢查、價格簽檢查、待退換商品統一歸集

2．衛生情況確認：商品衛生、設備設施、地面等

3．庫房確認：庫房商品整理情況、用電設施關閉情況

4．班後會：總結當日工作

加工間員工日操作流程

一、營業前

1．衛生狀況確認：儀容儀表、精神面貌、設備設施、作業現場

2．班前會：當日工作安排

3．商品追蹤：商品補貨、價簽/POP、商品訂/補貨、殘損商品報損丟棄

4．促銷確認：促銷商品陳列、促銷商品價格確認、促銷商品價簽/POP確認

二、營業中

1．生鮮食品加工：商品補充上貨架、商品前進式陳列

2．衛生確認：設備設施衛生、展示架衛生、作業場衛生確認

3．操作前消毒流程：清水洗手—肥皂消毒—消毒液消毒—洗凈擦乾—佩帶一次性手套—實施操作

4．衛生狀況確認：即時檢查即時調整

三、營業後

1．商品下架：拆掉外包裝、整齊碼放在平台車內、冷櫃掛風幕簾、平台車入庫、關閉冷庫門

2．衛生狀況確認：檢查商品鮮度、設備設施清潔、消毒作業場清潔、消毒開啟消毒燈、員工退作業場、關閉作業門窗

3．安保確認：冷庫門關閉、用電設施關閉

收銀主管日工作流程

一、營業前

1．班前會：表彰與批評、總結昨天工作、部署當天工作、禮儀訓練

2．衛生狀況：儀容儀表、設備設施、個人衛生

3．營業前的准備：零用款准備、校驗收銀機、設備設施完好狀況、熱敏紙、購物袋、面售商品的准備、收銀台開機狀況

4．促銷確認：促銷方式宣灌

二、營業中

1．監督收銀員做好接待工作：服務用語、規范操作、唱收唱付、配合促銷活動作相應收銀處理、顧客抱怨處理、交接班作業、營業款解繳作業

2．收銀狀況實時監控：收款走水、漏掃、誤操作修正

3．營業高峰緊急處理：臨時增加收款台數量、通知出納崗及時兌換零鈔

4．交接班：本班未完成工作、需下班協助完成的工作、收銀零用款的申領與解繳

營業後

1．營業款管理：結算營業總額、匯總各類支票及現金、營業額上繳

2．衛生狀況：作業區衛生、設備設施、耗材備品、收銀機防防塵罩

3．安保確認：收款機電源、遠程傳輸設備

4．班後會：當日工作總結

收銀員日工作流程

一、營業前

1．班前會：表彰與批評、總結昨天的工作、部署當天工作、禮儀訓練

2．衛生狀況：儀容儀表、設備設施、個人衛生

3．營業前准備：零用款准備、校驗收銀機、設備設施完好狀況、熱敏紙、購物袋、面售商品的准備

4．促銷確認：促銷方式確認

二、營業中

1．正常收款業務：標准姿勢站立，微笑服務，目光與顧客接觸—迎賓語「您好」 —協助顧客將所購商品放到收銀台上—將收銀機活動屏幕面向顧客—單品唱收「 某單品價值XX元」—檢查購物車上是否海留有商品—結算商品金額，告知顧客「您所購商品一共價值X元」—將空購物筐從收銀台拿開，放在一旁—商拼裝入包裝袋—雙手接現金，清點，唱收「共收您XX元」（大額現金需由驗鈔機檢驗）—找零，唱付「共找您XX元，請收好」 將收銀流水小票與找零一齊交予顧客（零鈔應把大面額至於下方，小面額置於上方，雙手交給顧客）—確定顧客沒有遺忘的商品，與顧客告別「謝謝，請慢走」—靜候下一位顧客（商品裝袋原則：生熟分開、冷熱分開輕重搭配、食品與百貨分開）

三、營業後

1．營業款管理：結算營業額、整理各類支票與現金營業額上繳

2．衛生管理：作業現場、耗材備品、設備設施、收款機防塵罩

3． 安保確認：收款機電源、遠程傳輸設備

4． 班後會：當日工作總結

收貨員日工作流程

一、營業前

1．人員狀況：儀容儀表、精神面貌

2．庫存確認：庫存商品數量、贈品庫存情況；殘、滯待退商品情況

3．衛生狀況：電子稱/計算機作業場

4．到貨及促銷確認：當日到貨商品、當日促銷商品到貨確認

二、營業中

1．商品驗收：嚴格執行先退後驗的原則

2．驗收時核准

3．廠商供貨票：字跡、公章、填寫格式是否有效；商品：品名、規格、外包裝、生產日期、保質期、到貨數量、單價、金額、包裝系數商品成分、條形碼、執行標准等（生鮮、散裝商品需稱重）

4．商品訂單：內容與上述各項是否一致

5．商品驗收規定：上述各項條件不符的不予驗收、對散箱、破損的商品需拆箱檢驗、對變質、超過保質期的商品拒收、對超過保質期限三分之二的商品拒收、驗收時不得同時驗收兩家廠商以上的商品

6．驗收時需：保質期短的商品先行驗收

三、營業後

1．庫存確認：庫存商品數量、贈品數量確認；殘、滯待退商品歸集

2．衛生確認：作業場、計算機、電子稱、推車、棧板

3．安保確認：電源關閉情況、收貨通道關閉情況

4．班後會：當日工作總結

庫管員日工作流程

一、營業前

1．人員狀況：儀容儀表、精神面貌

2．庫存確認：商品整理、有無內盜

3．安保確認：商品碼放安全性

4．衛生確認：作業場、商品衛生、設備設施

二、營業中

1．商品出入庫：商品調入、調出

【注】填寫《商品出/入庫單》、隨單進行庫存商品帳登記

商品庫存管理規定：庫存商品需進行分區定位管理、庫存商品碼放區域需有明顯標志、庫存商品碼放需距離地面至少15厘米、庫存商品碼放需距離牆面至少10厘米、庫存商品碼放需注意通風，避免潮濕、確保倉庫內消防設施能夠正常使用、商品出/入庫應遵循「先入先出」的原則、需建立「翻倉」制度，定期進行庫存整理、倉庫需注意門禁管理，嚴禁隨意出入

三、營業後

1．庫存確認：商品整理；殘、滯待退商品歸集

2．安保確認：防火、防盜、防澇、防潮、電源關閉、商品碼放安全性

3．衛生確認：作業場、設備設施、商品衛生

防損主管日工作流程

一、營業前

1．人員狀況：精神面貌、儀容儀表、到崗情況

2．班前會：表彰與批評、昨日工作總結、今日工作安排

3．場內巡視：防盜設施開啟、監控設施關閉、消防設備正常運轉、考勤設備使用情況、照明設備開啟情況、各通道口開啟情況、顧客入口准備情況檢查

二、營業中

1．場內巡視：防損人員場內巡視監督、員工店規店紀遵守情況監督、庫房及收貨組工作執行監督、加工間操作工藝執行監督、理貨員操作流程執行監督、監控器運行監督、防盜設施運行監督、消防設備預警功能運行監督、顧客外盜情況的處理

2．收銀台前巡視：內部領用調撥流程的監督、員工購物監督、收銀員操作監督

3．安保培訓：防火、防盜處理技巧、內盜處理技巧

三、營業後

1．場內巡視：顧客及員工清/退場情況、賣場照明/用店設施關閉、廢棄物運送出場情況

2．安保確認：各通道關閉情況、夜間防盜設施開啟情況、場內消防隱患確認

3．收銀監督：營業款點驗情況、營業款解繳/入庫情況

4．班後會：當日工作總結

防損員日工作流程

一、營業前

1．人員狀況：到崗情況、精神面貌、儀容儀表

2．班前會：表彰與批評、總結昨日工作、布置今日工作

3．設備檢驗：打卡機運行、關閉夜間防盜設施、開啟/檢驗防盜磁門、火警預警設施運行

4．入場准備：開啟通道/更衣室、監督更衣、打卡/入場、監督貨品入場驗收/退換/出入庫

5．開業准備：開啟顧客通道門、店頭宣傳品擺放/懸掛

二、營業中

1．通道口監控：①顧客入口：「請您將隨身物品寄存。」②顧客出口：流水小票檢驗③貨品入口：驗收/退換貨/出入庫操作流程規范性檢驗與核查④外盜處理程序：待顧客走出收銀線外—禮貌、委婉的詢問「您是否有商品忘記了繳款」—如否認再將其帶入防損辦公室

2．場內巡視：多人聚集地和死角重點巡查

【注】加工間：操作流程執行情況、有無內盜/內損情況

賣 場：有無顧客邊走邊吃東西，如有委婉提醒顧客，並請其至收銀台繳款「對不起，本店規定在購物時不允許吃東西，請至收款台繳款」

庫 房：有無員工滯留，有無內盜/內損情況、消防隱患檢查

三、營業後

1．場內巡視：重點部位重點檢查

倉 庫：有無員工滯留、有無消防隱患

加 工 間：商品是否入庫

賣 場：有無顧客滯留、有無員工滯留、有無消防隱患

2．出場檢驗：顧客出場檢驗

員 工：打卡/更衣/隨身物品

廢 棄 物：有無夾帶商品

3．安保確認：各通道口關閉情況、設備設施/照明用電關閉、夜間防盜設施啟動/封場、

4．收銀監督：營業款清點/解繳/入庫

5．班後會：當日工作總結

保潔員日工作流程

一、營業前

1． 人員狀況：到崗情況、精神面貌、儀容儀表

2． 班前會：當日工作按排

3．開業准備：購物車筐歸位

地面衛生：賣場/庫房

公共設施：洗手間/樓梯/存包櫃/更衣室/食堂/廢棄物處理、門前環境清掃

衛生清潔要求：無污漬、無積水、無塵土、無雜物

二、營業中

1．營業現場衛生：及時清理遺落在營業場的紙屑/污漬/積水/雜物，避免影響顧客購物

2．公共衛生：購物車筐清理/歸位洗手間/樓梯/存包櫃/食堂

3．應列有周衛生清潔計劃：

周一：超市門窗、軟門簾

周二：卷簾門

周三：燈箱

周四：燈管、應急燈

周五：購物車、筐

周六：特價牌

周日：賣場死角

三、營業後

1．閉店前准備：廢棄物傾倒

公共設施：庫房衛生存包櫃/食堂、購物車筐整理/歸位

2．閉店後清潔：賣場地面、洗手間/樓梯/更衣室

3．班後會：總結當日工作

售後服務部日工作流程

一、營業前

1．人員狀況：精神面貌、儀容儀表

2．設備設施：校驗退款收銀機、各項服務設備設施

3．營業前准備：申領發票、退款台現金、會員卡、店頭促銷/活動展板、宣傳品的張貼懸掛

4．衛生情況：設備設施/收款機

二、營業中

1．處理顧客投訴：

程序與技巧：認真傾聽顧客提出的意見、了解顧客投訴的原因、理解顧客的情緒狀態、表示對顧客的歉意、擬定投訴解決的辦法（自己解決、移交他人解決、上級領導解決）、向顧客提出解決辦法/詳細說明、與顧客協商達成一致、對顧客提出的意見表示感謝、投訴信息的及時反饋及檢查

2．投訴處理許可權規定：

客服員：退一賠二，賠償額不超過50元

營運管理處長:賠償額不超過200元

總經理：賠償額在200元以上

三、營業後

1．現金管理：廢發票上繳、當日退款現金上繳

設備設施：退款台、會員卡

2．衛生清潔：退款台、各項服務設備設施

3．安保確認：電源關閉

存包員日工作流程

一、營業前：

1．人員狀況：精神面貌、儀容儀表

2．設備設施：封口機/膠帶、存包牌齊全度

3．衛生狀況：設備設施、作業場

4．昨日狀況確認：昨日有無顧客遺忘的物品

二、營業中

1．存包/取包服務：

程序及要求：標准服務姿勢站立，微笑服務、向顧客致問候語：「您好」、雙手接物品，一手提袋，一手托底、唱出暫存物品數量：共存XX件物品、用自留存包牌將此顧客所有物品全部穿起（如一個不行可使用兩個）、將另一個存包牌交與顧客：「請保管好」目送顧客進入賣場、雙手接過顧客存包牌、致問候語「您好」、清點顧客所存物品數量「您共存X X件物品」、雙手遞還顧客：「請慢走，歡迎再來」、目送顧客離開，迎接下一位顧客

三、營業後

1．營業終了檢驗：顧客所存物品是否已全部被取走，如清場後仍有待去物品應及時通知相關店內領導，及時處理顧客存包牌丟失，須通知相關領導，於當日營業終了後，方可領取所存物品（存包牌賠償金另行商定）

2．設備設施：封口機/膠帶、存包牌齊全度

3．衛生狀況：設備設施/作業場

Ⅶ 作為公司的內控專員 1、在平時工作中有哪些工作流程和內容 2、日常工作中要注意哪些事項 3、遵循哪些原則

你交帶的事不清楚，一般情況來說你公司人力資源部或行政部會有個指引給你的，我們一概如論指引給你你是牛頭不對馬嘴的。明嗎？因我不了解你公司情況。

Ⅷ 公司的內控管理部門的職責

一、職責：
1.1促進公司目標實現；
1.2定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
1.3在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
1.4在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度；

二、 工作流程（風險評估工作流程）
2.1風險評估（目標設定、風險識別、風險分析、風險應對）
2.2改進建議 （小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個整改報告即可）
2.3整改方案
2.4整改執行
2.5整改報告
2.6監督檢查

三、不清楚公司是否有內審部門，以及與內審的職責劃分，所以簡化了以上內容。供參考。

Ⅸ 如何解決企業內部控制管理的流程問題

企業財務內控管理流程一般劃分為4部：會計核算、計劃與預算管理、資金管理和投資管理。 (一)、會計核算中一般會出現的問題 1、采購付款流程中制部門風險控和財務部門的許可權劃定不清晰，甚至有部分重疊。不同部門間工作內容的重復會造成管理漏洞和重復性勞動，降低管理效率，帶來風險。 2、在支付運雜費的過程當中，對成本核算的監控管理不能及時進行。合同成本核算表執行不力，沒有重視過程監督作用。 3、銷售收款開票流程中相關聯的部門過多，致使會計核算流程通道不流暢，管理效率低下，提高風險。關聯的部門過多，財務報表的製作無法及時，擴大了信息誤差，提高會計核算的工作量。 4、對企業實物的資產在財務上缺乏管理和監控。在企業財務的管理會計核算中，對業務存貨台賬單和財務部門存貨的賬單沒有及時對賬、審核，沒有做到存貨賬 單吻合對應，導致企業財務信息不一致，且更新更正不能及時進行，從而不能作出的財務處理時有不合理不合規的問題出現，從而企業對實物的資產管理難度增大 了。 (二)、計劃和預算管理中出現的問題 1、制度不健全，管理流程不合理企業的管理規章制度不健全，難以使流程規范化。基本上相關制度屬於原則性規定的較多，而企業財務管理需要具體的、可操作性的、細致的指導，預算流程管理沒有做到標准化、細化。 2、預算流程依賴員工人工完成有些企業由於種種原因，沒有及時引進現代化信息技術系統設備，於是預算的分析和執行依賴員工的人工操作，導致財務部門不得 不把大量的人力精力投放到數據的核算、加工和分析等工作上，不能及時銜接項目計劃和預算報表的編制，其也會導致數據的分析評價誤差擴大。 (三)、資金管理中出現的問題 具體的年度資金利用計劃在每個企業都是必不可少的，但企業對中期資金缺少具體的安排 ，導致在中期資金管理不全面，主要表現為各個季度和月度的資金計劃，收付款的短期規劃，貸款的歸還，短期投資項目規劃應，資金在部門業務間的調度，收款款 項的落實等計劃不具備操作性，不利於對自身財務實際狀況的掌握。投資管理流程主要有投資規劃、投資決策、投資實施與監控和投資後評價4個部分。 (四)、在投資管理流程中存在以下問題 1、未能明確企業的長期投資計劃，導致投資管理被動企業在長期計劃中對未來的業務拓展方向和財務目標進行了粗略的規劃，但對各個投資模塊、各個業務很難做出可操作性的、具體的規定。 2、沒有建立健全的、完善的規章制度對投資決策流程進行規范管理企業的項目評審需要投資項目的具體執行，確保企業在該投資項目進退自如，一方面使風險壓 在一定范圍，另一方面又要使企業利益最大化。而實際操作過程中，項目評審通常過於形式化，並沒有對項目進行全面的論證，甚至使項目遠離了企業總體戰略方 向，最終對企業的持續發展造成不可忽略的負面影響。 3、監控與投資實施不到位，增大投資風險目前企業通過內部審計和預算管理來實現企業投資的 監控和實施，導致對監控處於無力狀態，財務報告未謹慎核對，對企業投資項目的風險管控，金融環境以及行業環境，企業經營的宏觀經濟環境，財務風險預警，企 業內部財務管理狀況等方面的監控不全面。

Ⅹ 如何將《內控手冊》要求融入到企業的管理流程當中

首先行業不同，方式方法也不同，以一個行業為例
XY股份有限公司為符合上市公司內控法規要求，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，根據財政部、證監會等五部委印發的企業內部控制基本規范及配套指引的要求，聘請外部咨詢公司，2011年3月起著手進行內控體系建設工作。根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引要求，結合國外公司經驗，企業內部控制體系建設通常分為4個階段，內部控制梳理、內部控制整改固化、內部控制自我評價和內部控制審計，其中前3個階段是內控建設核心工作，需由企業主導完成，內控審計由審計師在企業配合下實施。

為做實做好內控規范體系建設工作，公司於2011年3月正式成立內控工作領導小組，由公司董事長牽頭，高層領導主管、總部各部門負責人及各分子公司總經理作為組員，負責組織領導公司內部控制規范化建設工作。2011年3月中旬召開內控實施項目啟動會，對公司內控建設工作進行了部署和動員，並制定公司內控實施計劃及工作方案。
一、建立內控建設組織架構，明確相關人員職責。
內部控制建設作為一項長期系統性地工程，並非一蹴而就，公司決定建立一種長效領導機制持續運作。公司內控體系建設組織架構圖如下，並明確董事長為內部控制實施工作的第一責任人；公司總經理、副總經理為內控實施的具體負責人。
（一）內控領導小組職責
經第六屆第十次董事會審議通過，公司成立風險管理委員會，成員包括董事長、審核委員會主席、總經理、分管主要業務的公司高管及專業人士，作為內控工作領導小組。
風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：
（1）負責營造良好的內部控制建設環境；
（2）負責制定公司內部控制戰略規劃，提出總體建設方案；
（3）負責審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標准或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；
（4）部署內部控制建設、執行及監督活動等；
（5）審議《內控手冊》的編制、修改及更新；
（6）提交《內部控制評價報告》；
（7）協調公司內部控制建設的重大事項；
（8）考核內部控制建設的相關人員，保持公司整體利益和方向的一致性。
（二）內控項目小組職責
1、公司在風險管理委員會下設立風險管理委員會辦公室作為內控項目組，主要履行下列職責：
（1）全面貫徹執行風險管理委員會關於內部控制建設的精神和方針；
（2）制定公司內部控制建設階段性的目標及實施方案，提交風險管理委員會審核；
（3）負責內部控制建設的有效實施和運行，落實內部控制建設的具體責任；
（4）研究提出《內部控制評價報告》；
（5）負責公司《內控手冊》的編制、修改及更新；
（6）審核在內部控制建設過程中存在的問題，督促各部門進行整改。
2、公司在風險管理委員會辦公室細分為4大系統，即風控系統、戰略與證券系統、財務系統和運營系統，明確各系統的具體職責。
3、風險管理委員會辦公室成員主要來自於財務管理部、戰略與證券管理部、風險管理部、管理創新部、營銷中心、質量與客服部、供應鏈中心、法律事務部、研發中心、製造中心及戰略人力資源部，配備33名專職人員。各業務單位、職能部門及子公司（事業部）在風險管理委員會辦公室的指導下共同參與、實施內控建設工作。
4、審核委員會作為公司內部控制體系有效性的監督機構，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，審核及監督外部審計機構是否獨立客觀及審計程序是否有效，審核公司的財務信息及其披露，協調內部控制審計及其他相關事宜。
（三）責任部門及工作預算
與內控工作小組相對應，公司確認了內部控制建設的責任部門，即風險管理部、戰略與證券管理部、財務管理部、管理創新部、營銷中心、供應鏈中心、質量與客服部、法律事務部、製造中心、研發中心、戰略人力資源部。本次內控項目工作制定了相關預算，包括內控咨詢、內控審計及人力成本費用、培訓費用等。為保證內控建設工作的專業化、系統化和合理化，公司聘請詢公司作為外部咨詢機構為公司提供專業支持，協助公司梳理、構建及完善內部控制總體架構，幫助公司識別內部控制存在的薄弱環節和主要風險，有針對性的設計控制的重點流程和內容並協助公司開展內部控制自我評價工作。 風控系統人員將全程參與風險識別及評估、編制風險清單及控制矩陣、內控缺陷整改、開展內控評價等工作，為公司培養內部控制建設及評價人才。
二、內控體系建設工作具體推進
內部控制建設工作，公司將分為五個階段，時間從2011年4月1日至2012年1月31日，總體安排如下：
（一）確定內控實施范圍（2011年4月10日前完成）
根據證監局文件精神，結合公司實際，本次內控實施范圍為股份公司、一家上海子公司及一家廣州子公司。
按照《企業內部控制基本規范》及其配套指引要求，結合公司業務性質，公司將重點關注發展戰略、組織架構、人力資源等公司層面3大流程，以及信息系統、財務報告、信息披露、關聯交易、全面預算、資金活動、采購業務、銷售業務、資產管理等業務層面9大流程。
各流程責任人如下（××代表責任人姓名）：
流程第一責任人 具體負責人 內控協調人 中介機構責任
發展戰略 × × ×
組織架構 × × × ×
……
註：上述責任人適用於內控建設中的每個階段。
（二）風險識別及評估（2011年5月31日前完成）
1、流程梳理：公司通過訪談、審閱文檔或問卷調查等方式梳理流程，明確上述12大流程的相應子流程，完善組織架構和審批授權指引，根據統一的模板編制業務流程圖。在流程梳理過程中，及時發現並記錄有遺漏、雜亂、不符合相關法律、不相容職務未分離或許可權設置不合理等內控缺失的工作流程，採取相應的措施規范操作流程，避免內部舞弊等重大風險出現，提高工作效率。
2、風險識別：結合《企業內部控制基本規范》及相關配套指引所列示的風險、公司客戶審核要求、內審報告、提案改善、質量事故等初始資料，從風險發生的可能性和影響程度，對子流程中涉及到的每個控制點進行綜合分析，識別固有風險，評價風險等級，形成風險清單。
3、文檔記錄：根據風險等級，識別流程中的關鍵控制活動，並在流程圖中進行編號；編制流程描述、風險控制矩陣等內控文檔對控制活動和控制點進行記錄。
4、查找內控缺陷：將公司現有制度和控制措施流與風險清單進行比對，通過穿行測試、控制測試等手段，獲取關於內控設計和運行有效性的證據，查找內控缺陷，形成《風險資料庫》和《內控風險診斷和評價報告》。對發現的重大缺陷及時報告董事會及管理層，管理層對發現的內部控制缺陷應及時制定內控缺陷整改方案。
（三）確定內控缺陷整改方案（2011年6月30日前完成）
1、編制《內部控制管理建議書》：公司對發現的內控缺陷進行分類分析，確定內控缺陷的重要性程度，區分設計缺陷和運行缺陷，形成《內部控制管理建議書》。
2、制定內控缺陷整改方案：公司根據《內部控制管理建議書》和具體的控制缺陷，提出整改時間及責任部門、人員，形成內控缺陷整改方案。
3、提交審議：內控缺陷整改方案應當經過風險管理委員會審議通過。
（四）內控缺陷整改（2011年9月30日前完成）
1、落實整改、提交報告：責任部門將按照內控缺陷整改方案對發現的缺陷進行逐一整改，完善公司各項內部控制管理制度和控制措施，提交《內控缺陷整改報告》；內控項目組連同中介機構對缺陷整改情況進行運行有效性測試，形成《內控運行測試報告》。
2、編制《內部控制手冊》：內控項目組根據風險清單和各項內控文檔等資料，編制《內部控制手冊》，並對手冊內容進行實施輔導和推進執行。
3、編制《內控自我評估工作指引》：內控項目組編制《內控自我評估工作指引》，為下一步內控自我評價工作的開展奠定基礎。
4、提交審議：《內控缺陷整改報告》、《內控運行測試報告》、《內部控制手冊》及《內控自我評估工作指引》應報風險管理委員會審議。
（五）內控持續推進和內控自我評價
公司在內控體系成果完成後，將予以持續推進，並根據轄區證監局要求，公司將於每季度結束後的10個工作日內，向證監局報送內控進展情況說明，並在定期報告中予以披露。每季度進展情況說明至少包括該季度內控建設工作的開展情況、與工作方案中計劃進度的對照情況、差異原因以及擬採取的解決措施等。
通過以上工作，公司初步建立健全了內部控制體系，有效提高了內控管理水平。
三、企業內控體系的「落地」和持續推進
XY公司在完成內控體系初步建設完成後具體推行過程中，一些部門和員工或因對新的內控制度理解不夠，或因由於長期工作習慣難以改變，或因內控制度變革觸及自身利益而不願遵循，使得內控制度在一段時期內一直都不能落到實處。如何真正將內控體系有效執行下去，並保持內控體系的持續完善和提高，是管理層迫切需要解決的難題。
為了切實將內控制度體系真正「落地」，XY公司通過全方位內控培訓、加強內控檢查與監督、完善考核及激勵機制以及藉助第三方專業機構的持續輔導等措施，有力地保證了內控建設的持續維護，公司的內控建設取得了卓有成效的進展。
具體來說，採取的主要措施有：
（一）完善內控工作組織架構，成立內控部，強化審計部，建立推進內控工作的組織機構和運行機制。
通過對國際大企業內控建設的現狀和過程的全面考察，XY公司發現要實行有效的內部控制，必須建立相配套的組織架構。為此，公司由管理高層成立了內控工作領導小組，各子公司管理層對應的成立內控管理小組；在部門設置上，XY公司新成立了內控部，各下屬子公司根據其規模大小設立內控部或內控負責崗，負責內控建設工作；在內控監督上，轉變了原有的審計部的職責，增加了內控評價和檢查的功能，並由公司董事會的審計委員會直接領導，在規模較大的子公司同時設立內部審計專員，負責子公司的內控自查。
（二）注重內控環境建設，進行全方位內控培訓。
XY公司通過一系列的培訓和輔導，提高各層級管理人員和基礎員工對內控理念的認識，營造有利的內控工作開展的文化環境。首先，公司抓好以普及內控基本知識、營造內控實施環境的宣傳工作。公司內控部組織編制了《內控宣傳冊》，在股份公司各職能部門和下屬公司主要管理幹部范圍內發放學習。手冊通過生動的案例和形象的語言幫助各級管理人員統一對內控的理解和認識，減少內控推進的思想阻力。
其次，公司根據內控規范實施的進度，圍繞內部控制的各個方面，開展了包括基礎理念、管理制度、風險評估、內控評價、內控考核在內的各類集中的專題培訓，對內控制度的編制和實施起了極大的推進作用。
（三）建立內控推進的溝通機制，保證內控建設持續性和問題解決的及時性。
自內控制度建設正式推進以來，為了保證推進的執行力，公司開展了全方位的信息溝通機制，實現了信息的實時傳遞，和通暢的上傳下達。
首先，XY公司建立了周例會制度。內控領導小組每周組織內控工作例會，由公司董事或審計委員會主任主持，參與者包括內控領導小組成員、內控部、審計部、財務部、各子公司的內控負責人等。總部各職能部門及各子公司必須在會上以書面形式上報「內控工作一周報告」，匯報內控的進展情況、存在的問題、解決的方案、遇到的困難以及需要股份給予協助的事項，並由內控領導小組組長對相關的具體問題提出意見和工作指導，會後股份公司內控部負責對每家子公司進行回復，保證所有的問題都能得到及時有效的解決。所有會議記錄和相關文件在會後抄送股份公司的總經理和董事會，並抄送相關子公司的管理層，保證管理高層對內控進展的時刻了解。
其次，公司建立了內控體系的月度工作總結。每月末各個子公司的內控負責人就內控開展情況進行工作總結，由內控部在股份公司管理層、子公司管理層以及相關內控負責人之間進行通報，督促各子公司的內控執行力。
第三，建立了重大項目的單獨匯報機制。各子公司的內控負責人對於子公司內控建設中發現的重大問題要求及時向內控領導小組和股份內控部進行匯報，以實時處理可能的重大風險。此外，股份公司的內控部長、審計部長、財務總監的聯系方式向子公司的所有內控負責人和內控專員公開，作為信息直接傳遞的一個重要渠道，幫助股份公司及時了解下屬子公司內控風險。
（四）完善內控評價檢查機制，建立了多層次的內控檢查體系。
為了保證內控制度的落地和真正有效的執行，公司從各子公司到股份公司的內控部和審計部，再到外部獨立的第三方中介，建立了全方位的內控評價和檢查體系。股份公司內控部對各業務循環定期開展內控檢查，通過發放內控調查清單以及內控專員的現場檢查，發現子公司在內控建設中的不足，並及時下發風險聯系函、風險關注函和風險警示函，以幫助子公司及時進行內控整改和完善。其中聯系函主要是對子公司聯系函件的回復為主；關注函主要是對子公司發生的業務表示關注，一般要求對方在一定時間內給出書面說明；警示函是在關注函的基礎上對於重大風險或執行不到位的情況給予警告。
股份公司審計部對各子公司每年開展兩次的內控評價。為了實現評價的量化和標准化，審計部編制了內控評價底稿通過檢查，對子公司形成內控建設的量化評價，並針對檢查中發現的問題出具改進建議，並要求各子公司在規定的時間內予以整改，總部內控部對子公司整改措施和整改質量進行全程的監督，整改完成後，審計部及時予以復查，確保審計中發現的問題能及時整改。
（五）將內控建設納入績效考核，通過獎懲機制實現內控的有效性。
首先，為有效發揮各下屬子公司的管理者在內控推進中的作用和積極性，自200×年開始，股份公司將審計部對各子公司的內控評價結果納入其管理班子的績效考核的指標中，明確了管理班子對於內部控制建設的責任和關鍵任務。通過這種績效考核，激勵管理層切實關注和推動內控的執行工作，從而為內控工作的推進建立良好環境。
其次，對於股份公司向各子公司委派的重要人員也直接與內控建設掛鉤。公司出台了《委派內控人員績效考核管理辦法》，對各個子公司的內控負責人實施全面的內控建設考核，明確了委派的內控人員的績效考核指標、考核方式和獎懲機制，進一步促進了委派內控人員的工作落實力度；其次，對於股份委派的財務負責人，也在其年度考核的總分中（100分制）納入了相當比重的的內控建設的相關內容，從財務職能加強了對子公司的內控推進。
（六）充分發揮專業中介機構力量
XY公司在開始建立內控體系即聘請的專業咨詢公司提供咨詢服務，在整個體系建立過程中，充分發揮咨詢公司專業力量，並聘請專業顧問對公司人員進行培訓，提高公司人員內控理念和技能。在內控體系初步建立之後，仍繼續與咨詢公司保持合作，藉助咨詢公司在專業及獨立性方面優勢，共同推進公司內控持續建設工作，在內控持續建設工作中，專業咨詢公司提供了大量了專業意見和培訓輔導服務，幫助公司完善各項成果，使得公司的內控持續建設取得了令人矚目的成效。
四、企業內控體系建設過程的經驗和啟示
在公司董事會、各層級管理人員和基礎員工不懈努力下，公司內部控制體系的建設取得了一系列的良好效果，全公司各級員工的風險管理意識顯著提高，對風險的理解和重視切入到各個業務和管理環；強化了各項經營活動的規范化操作，實現了重大經營活動的集體化決策機制，有效防範了決策風險；提高了公司的財務管理水平，保證了從產業公司到股份公司的各層級財務數據的真實公允以及資金、資產的安全；加強了公司對新經營環境下管理風險的關注；完善了公司的風險預警機制，提高了各職能部門對業務發生之後的潛在風險的持續監控、分析和應對。公司在內控體系建設和推進過程中，主要的經驗和啟示有：
1、公司董事會和最高管理層的重視和親自參與
在XY公司董事會，無論是大股東委派董事、非執行董事還是獨立董事，都非常重視和關心內部控制體系的建設工作。作為公司的大股東，集團對股份公司的內控建設給予了極大的理解和支持，有力的推動了產業公司的內控建設的進程。董事會的定期會議都將內部控制進展情況作為重要議題溝通，對於內部控制推進中出現的任何問題，董事會層面時刻給予相應和支持。
在公司管理層方面，成立了內控領導小組，投入了大量的人力和財力，帶領企業員工共同進行內部控制建設，為內部控制的推進提供了良好的內部環境，同時也激發員工的積極性和主動性，推動企業內部控制朝更順利、更完善的方向發展。
2、對內部控制理念以及其與公司其他管理體系關系的認識統一
XY公司在內控推進的第一階段大力推行高頻率、大幅度的培訓，幫助各級管理者以及基層員工了解內部控制的主要原理和價值，減少內控實施中的思想阻力。其次，公司統一了內控體系與其他管理體系的認識，內部控制和風險管理不是一套孤立的新的體系和制度，而是一種基於「目標－風險－控制－監督」框架的管理思路，這種管理思路可以融入到企業的所有其他的管理體系和管理制度中去，是對企業原有的管理制度的整合和提升。
3、制定了清晰明確的內部控制戰略規劃
公司根據自身實際情況，在訂並提出了內部控制的五年兩步走的規劃，並將其納入到公司的5年戰略規劃中。第一階段（3年），通過自上而下的剛性要求，構建全面的統一化的集團內部控制架構，並通過理念灌輸形成內控推進的文化范圍；第二階段（2年），通過自下而上的，自覺的內控體系的完善，形成各個產業公司的特色化內部控制。這一從強制到自覺，從理念普及到制度完善再到內控手冊的表格化提升的建設步驟，使得公司從管理高層到基層員工的各級人員都明確內部控制不同時期的不同任務及不同發展狀態，穩步推進，逐步加深，為內部控制的發展道路勾畫了清晰路徑。
4、因企制宜的實施方案
XY公司意識到對於集團化企業，內部控制不能是一刀切的，公司要實行內部控制，需要根據自身的業務類型、公司規模、公司所處階段來選擇適宜的內部控制方法。
首先公司在吸收了五部委內部控制基本規范和配套指引的相關精髓的基礎上，結合企業經營實踐，基於先主後次的重要性原則以及成本收益原則，提出了以若干業務循環作為公司內控建設的主要循環范圍。
其次，考慮公司的人員能力和素質，在內控成果上也沒有一步到位冊，而是以制度建設為基礎，通過制度規范，到流程優化再到風險提煉，逐步實現內部控制的層層遞進。
第三，在內控推進上，公司充分考慮下屬各產業公司的業務特點，確定適合各公司的內部控制方式和側重點。
5、循序漸進的實施步驟
（1）自上而下的理念推進向自下而上的流程推進的遞進。
在內控實施的第一階段，公司強調自上而下的理念推進。公司通過內部培訓、各種工作會議達成內控理念的統一，並向各子公司傳達，之後各子公司則進行自下而上的內控流程推進，即各產業公司根據自身的內部流程，進行制度的完善，並經由公司內控部審核後實施。
（2）由總部出台框架性的制度到各個子公司制訂針對性的業務流程的遞進。
公司內控部結合外部力量制定框架性的制度，明確各業務循環的關鍵控制點和操作要求，各產業公司根據自身業務情況，在滿足框架制度要求的前提下制定適合企業自身的管理制度，以求更貼近產業公司的經營管理實踐。
（3）普遍性、通用性的風險點向專業性、針對性的風險點的遞進。
公司首先根據對產業公司實際情況的調研，繪制公司的全面風險資料庫，梳理出具有普遍性的通用性主要風險點，之後，各產業公司在實際操作中不斷發現專業性、針對不同企業業務特色的獨特風險，以實現內部控制的完善。
（4）抓重點公司，抓主要循環和風險、抓典型事件。
公司的內部控制遵循重要性原則，關注重點公司級重要循環與風險，並關注典型事件，以期通過重點帶動全面，推動內部控制的發展。
6、藉助外部專業中介機構推動內控建設
外部專業機構相對具有更豐富的內控專業力量和實施經驗，並且具有客觀性和獨立性，XY公司在整個體系建立過程中，充分發揮咨詢公司專業力量，但也沒有完全依賴中介機構甩手不管，而是充分參與和配合，在內控建設過程中，實現知識傳遞和內控人才培養，取得了較好的實施效果。

--------------轉自新浪微博《馬軍生-內部控制博客》