缺乏監管協同

A. 市中區市場監管局協同辦公平台

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B. 如何更好地發揮協同監督在廉政管控中的作用

一、警示教育先行，在思想上給大家上緊箍咒
一是要求全體安監人員牢固樹立全心全意為人民服務的宗旨觀念，牢固樹立正確的人生觀、價值觀、金錢關，堅決同一切拜金主義、享樂主義和極端個人主義宣戰。組織大家學習《湖北省安監系統貪污、受賄犯罪案例選編》，這些案例都是近些年來安監人員受到刑事追究的案件，具有一定的典型性和代表性。組織大家觀看省紀委、監察廳攝制的《蛻變》警示專題片，觀看了廉政影視《生死牛玉儒》、《用生命鑄就忠誠》、《周恩來的故事》、《走上被告席的大法官》。在學習的基礎上組織大家開展深入人心的大討論，力圖要從活生生的案例中認真分析安監系統少數幹部違法犯罪的主客觀原因。結合觀看廉政影視，開展廉政勤政自省活動，查找各自存在的問題，制定整改措施。弄清安監活動中容易發生問題的環節和部位。教育廣大安全監管人員結合個人實際，認真分析以權謀私、違法犯罪的嚴重危害和後果。重點引導大家算清政治帳，認清自己違紀違法對黨和國家利益造成的損失；算清社會帳，認清自己違紀違法對安監系統幹部整體形象的損害；算清個人前途帳，認清自己違紀違法受處理對家人親友感情上的傷害。在思想上給安監幹部敲警鍾，上緊箍咒。以期做到警鍾長鳴，常抓不懈。
二是請縣紀委監察局、檢察院的領導給安監系統幹部職工上廉政警示課，重點講述了《中華人民共和國紀律處分條例》、《公務員紀律處分條例》、《安全生產領域違法違紀行為政紀處分暫行規定》、《關於辦理危害礦山安全刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，並組織了相應的考試，通過專家講課，進一步提高了大家的法律意識，增強了大家遵紀守法的自覺性和主動性。
二、輿論媒體多管齊下，讓安監執法更具公信力
一是長期與縣廣播電視台合辦《安全在線》欄目，每月播出2期，對安全生產監督管理工作存在的問題進行深刻剖析，《安全在線》開播以來，收視率一路攀升，既報道了某些事故的真相，又讓廣大人民群眾受到了教育，傳播普及了安全生產知識，讓安全生產家喻戶曉，更加深入人心。
二是在政府門戶網站《長江巴東網》上開辟安監專欄，並設置了《領導班子》、《機構設置》、《局長信箱》、《安全論壇》、《有獎舉報》、《曝光台》、《安監視頻》、《安全監察》、《黨建紀檢》、《領導講話》、《煤礦安全》、《綜合安全》、《煙花爆竹》、《行政許可》、《政策法規》、《教育培訓》、《應急救援》等近二十個子欄目，安監網開通後，點擊率逐漸上升，關注的人越來越多。真正做到了陽光從政、公正公平執法，大大提高了安監執法公信力和社會影響力。
三是進一步完善安全生產明查暗訪機制。今年以來，我們組織的兩次安全生產明查暗訪活動在社會上反響很大，在一定程度上暴露出部分鄉鎮和縣直有些職能部門在安全生產監管方面存在的一些問題，在些問題甚至十分突出，今後我們將繼續加強明查暗訪的工作力度，建立健全安全生產明查暗訪長效工作機制，進一步提高曝光面，擴大社會影響力。特別是要進一步加大對安全生產監督管理人員的輿論監督，將明查暗訪制度長期堅持下去，以明查暗訪更好地督促安全生產工作。
四是開展形勢多樣的各種安全知識競賽活動，為了普及安全生產知識，傳播安全文化，我們採取了內容豐富，形式多樣的安全知識競賽活動，以安全生產知識為主線，輔以演講、知識競賽、宣傳車、宣傳標語、安全掛圖、應急演練和安全文化三下鄉等靈活多樣且人民群眾喜聞樂見的活動，大力宣傳和普及安全知識。今年以來，為了進一步加大普及安全知識的工作力度，我們組織編印了《安全生產法律法規》3000冊，讓從事安全生產的幹部職工在生產經營單位的職工人手一冊，要求每個經營單位開展一次考試和競賽。全縣將於11月中旬舉辦由12個鄉鎮和4個縣直優勝單位參加的法律法規總決賽活動，通過這些活動的開展，全縣的安全知識氛圍將更加濃厚。全縣人民關注安全、珍愛生命的良好社會風氣正在逐步形成。
三、督辦檢查重在落實，確保安監人員履職盡責
一是要繼續加大對安全生產事故的調查處理力度。在事故查處中，要嚴格按照事故原因未查清不放過，事故責任人未受到追究不放過，相關人員未受到教育不放過，隱患整改未到位不放過的「四不放過」原則進行查處。按照《安全生產法》、《特別規定》、《生產安全事故報告和調查處理條例》等國家相關法律法規進行處罰，處罰一律按上限進行，對安全生產工作中失職、瀆職行為一律嚴肅查處，嚴格追究。加大對我縣敏感行業和領域的監控力度，堅決打擊以權謀私、官商勾結，行賄索賄等不正當行為。在調查處理過程中，不管涉及到什麼人、什麼單位，都要一查到底，決不姑息遷就，堅決維護法律的嚴肅性和公正性。
二是嚴格按照《縣安委會關於在全縣開展安全生產監督管理工作履職盡責情況專項檢查的通知》（巴安發[2008]5號）精神，對全縣安全管理人員履職盡責情況進行專項督查，檢查組現場發現的安全隱患，要求安全監管單位督促生產經營單位及時予以整改，做到事前預防，事中控制，並注重事後監督。對安全生產監管單位和人員未履行職責或未正確履行職責的，將根據情節輕重給予處理。情節較輕的，給予口頭批評；情節較重的，給予誡勉談話或通報批評；情節嚴重的，按照管理許可權給予處分或移交司法機關處理。對安全生產監管單位和人員有吃拿卡要等行為，按照相關規定予以處理。檢查結束後，檢查組將檢查情況報告縣安委會，檢查情況將在全縣范圍內予以通報，此項活動得到省紀委檢查組的充分肯定。通過開展對安全監督管理人員履職盡責情況的專項檢查。全體安監人員的履職盡責能力得到了進一步提升。
四、層層簽訂責任狀，各塊領導各負其責
深入學習貫徹十七大精神，是全黨當前和今後一個時期的首要政治任務。我們集中時間、集中精力認真研讀十七大文件，原原本本地學習十七大報告和黨章及中紀委的工作報告，全面准確地把握十七大精神，把思想和行動統一到十七大精神上來，把智慧和力量凝聚到實現十大確定的各項工作任務上來，切實增強推進反腐倡廉建設的責任感和緊迫感。大力弘揚理論聯系實際的優良學風，緊密聯系紀檢監察工作實際，深刻領會和准確把握十七大對黨風廉政建設和反腐敗斗爭提出的新要求、新思路、新舉措，進一步明確當前和今後一個時期工作的總體思路和主要任務，自覺用十七大精神指導黨風廉政建設和反腐敗工作，毫不動搖地推進反腐倡廉建設。切實把黨風廉政建設和反腐敗工作與經濟建設、政治建設、文化建設、社會建設及其他業務工作緊密結合，一起部署、一起落實、一起檢查、一起考評。扎實抓好單位一把手的黨風廉政述職述廉工作。嚴格執行集體領導與分工負責、重要情況通報和報告、述職述廉、民主生活會、誡勉談話等黨內監督制度，加大對重點部位和關鍵環節的監督，加強對人財物管理使用、關鍵崗位的監督，創新監督方式，增強監督實效。運用組織處理和紀律處分等手段嚴格實行責任追究，認真落實「一票否決」制度，確保各級安全生產責任制的深入落實。2008年，安監局紀檢組長擬定了《巴東縣安監局2008年黨風廉政建設責任書》，與各分管領導分別簽訂了責任書。認真解決所轄范圍內黨風廉政建設工作中存在的問題。責任書要求單位一把手對單位的黨風廉政建設負總責，各塊分管領導對所轄范圍內的黨風廉政建設各負其責。責任書明確規定，對造成重大經濟損失的；發生重大事故和惡性事件的；不正之風嚴重，群眾反映強烈，長期得不到治理的；領導幹部配偶、子女以及身邊的工作人員利用其職權職務的影響，獲得非法利益，造成惡劣影響的；領導班子成員對自己責任范圍內的反腐敗工作敷衍賽塞、不抓不管或是抓而無力，以至屢次發生大案要案，造成惡劣影響的；對任用幹部違反有關政策規定的，用人失察的,必須追究有關領導的責任。
五、做到黨務、政務、財務公開，大力提高領導班子公信力
實行「三務」公開，推行陽光黨務、陽光政務和陽光財務，讓權力在陽光下運行，讓廣大幹部職工擁有知情權。堅持民主管理，科學管理，機關財務是機關運行中的「中樞」，是機關管理的核心和焦點，從長期經驗看，隊伍亂是先從財務亂，因此強化財務管理顯得至關重要。一是從完善制度入手，建立健全財務、財產管理制度。二是堅持民主理財，成立安監局民主理財小組，同時制定理財小組工作規則，每月匯審一次財務單據，每季度匯審一次財務狀況，建立安監局財務公開欄，每月公布一次財物收支情況，自覺接受職工監督。三是嚴格接待管理，辦公室指定專人負責，接待費用需由參與接待的領導簽字方可報銷，實行定點、定標准、定陪同人員的「三定」原則，杜絕隨意簽字。四是嚴格車輛管理，車輛是滿足工作需要，提高辦事效率的工具，嚴格執行車輛管理制度，指定專人負責，確保車輛安全高效運行。嚴格執行部門預算、國庫集中收付、「收支兩條線」制度，保證財政資金使用的規范性、安全性和有效性。嚴格執行津補貼政策。加強國有資產管理，確保國有資產的保值增值。
六、構建安監廉政文化骨架，提高安監人員拒腐防變的能力
一是大力開展分別由中紀委、省政府和州委、州政府部署的「做黨的忠誠衛士、當群眾的貼心人」、「文明執紀執法」和「兩提高、兩滿意」主題教育活動（簡稱「三項活動」），使廣大幹部職工在政治品質上對黨和國家無限忠誠，堅決同一切腐敗現象作斗爭。進一步落實黨風廉政建設責任制，加大案件查處和執法糾風力度，在強化教育、加強監督、提高效能上下真功夫，進一步端正執法理念，改進執法作風，規范執法行為，積極探索高效便民的行政執法方式，進一步提高服務水平和工作效率，以企業滿意和群眾滿意為最終目的，著力優化發展環境，為我縣經濟和社會科學發展、安全發展奠定堅實的基礎。
二是建立健全《黨風廉政建設制度》，實行一把手負總責，分管領導各負其責，局黨組及支委成員身體力行，率先垂範，帶頭執行黨風廉政建設的各項制度和規定，經常開展自查自糾和批評與自我批評，嚴格執行領導幹部年度述職述廉的規定，建立領導幹部重大事項通報和報告制度，機關支部將黨風廉政建設責任制的執行情況每半年向局黨組、局紀檢組報告。
三是堅持政治理論學習制度，每星期五下午為局機關政治理論集中學習時間，認真學習黨的十七大精神，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和「三個代表」重要思想，學習新《黨章》，學習《湖北省預防職務犯罪條例》，學習省安監局局長詹才泳同志在全縣安全生產監管監督系統反腐倡廉工作會議上的重要講話。學習黨的路線、方針、政策；學習和掌握與安監工作有關的業務知識和相關的法律法規。充分發揚理論聯系實際的馬克思主義學風，做到學以致用，學用結合。大力弘揚八種風氣，創學習型機關，創服務型機關，創人民群眾滿意機關，以學習促工作，工作學習兩不誤、兩促進。
四是嚴格執行《領導幹部廉潔自律的「五條規定」》和安監從業人員「八不準」，特殊是加強了煤礦領域和一些重要行業的紀檢監督檢察工作，堅決杜絕幹部職工收送現金、有價證券、支付憑證和收受乾股的行為，以及以賭博和交易等形式收受財物，利用婚喪嫁娶等事宜斂財的行為。堅決杜絕了安監幹部入股煤礦等行為，堅決杜絕了借「整學酒、謝師宴」借機斂財的不正之風。
五是紀檢組長以身作則，帶頭樹立良好形象。爭做講黨性、重品行、做表率的優秀紀檢監察幹部。紀檢監察幹部要不斷適應新形勢、新任務的要求，切實加強自身建設，不斷提高紀檢監察幹部的工作能力和水平，努力樹立紀檢監察幹部可親、可信、可敬的良好形象。深入學習貫徹黨章和其他黨內法則，認真開展「講黨性、重品行、作表率，爭做優秀紀檢監察幹部」學習實踐活動，不斷強化宗旨觀念、全局觀念、法紀觀念，切實提高嚴格依法執紀、依法辦案的自覺性。堅持黨懷原則，嚴格遵守黨章和國家法律法規，做廉潔自律的模範。加強學習培訓力度，採取送出去、請進來等方式，進一步提高紀檢監察幹部的個人素質和能力。帶頭遵紀守法，帶頭嚴於律已，帶頭爭創一流。爭做讓黨放心，對黨無限忠誠的新時期紀檢監察幹部。

C. 對失信企業應採取哪些協同監管措施

一、工商行政管理部門責令當事人限期辦理變更、注銷登記或吊銷營業執照
依據相關法律、法規的規定，行業審批部門在對監管領域內嚴重違法失信當事人實施行政處罰或撤銷、吊銷、注銷、繳銷其許可證後，可將當事人信息通報工商行政管理部門，由工商行政管理部門依法要求或強制其退出市場。
根據國務院取消和調整行政審批項目的安排，將「先證後照」調整為「先照後證」的行業，以調整後的法律、法規為准。
1.政府采購供應商存在違法行為被政府采購監督管理部門處罰，情節嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業執照。
法律法規依據：《政府采購法》第七十七條。
信息提供部門：財政部。
2.被公安部門注銷經營許可證的因私出入境中介機構應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《因私出入境中介活動管理辦法》第二十三條。
信息提供部門：省級公安機關向同級工商行政管理部門。
3.環境保護部門吊銷或收繳企業危險廢物經營許可證，應通知工商行政管理部門依法吊銷其營業執照。
法律法規依據：《危險廢物經營許可證管理辦法》第二十九條。
信息提供部門：環境保護部。
4.自費出國留學中介服務機構從事非法經營的，省級教育行政部門會同地方工商行政管理部門、公安部門依法取消其中介服務資格，限期向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《自費出國留學中介服務管理規定》第十三條、《教育部關於做好自費出國留學中介服務機構審批權下放有關事項的通知》。
信息提供部門：教育部。
5.被農業、林業行政主管部門吊銷種子經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記。
法律法規依據：《種子法》第七十三條。
信息提供部門：農業部、林業局。
6.非法招用未成年人、情節嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業執照。
法律法規依據：《未成年人保護法》第六十八條。
信息提供部門：人力資源社會保障部。
7.企業經勞動行政部門責令限期改正，逾期仍不將童工交送其父母或者其他監護人的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《禁止使用童工規定》第六條。
信息提供部門：人力資源社會保障部。
8.勞務派遣單位辦理變更、注銷勞務派遣行政許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記。
法律法規依據：《勞務派遣行政許可實施辦法》第十六條、第二十六條。
信息提供部門：人力資源社會保障部。
9.快遞企業被吊銷快遞業務經營許可的，應當依法向工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記。
法律法規依據：《郵政法》第八十一條第二款。
信息提供部門：郵政局。
10.人力資源服務機構從事違法違規經營活動、情節嚴重的，吊銷其許可證，限期向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，拒不辦理的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《就業促進法》第六十五條、《就業服務與就業管理規定》第七十四條。
信息提供部門：人力資源社會保障部。
11.建築施工企業、勘察單位、設計單位和工程監理單位被建設行政主管部門、交通運輸主管部門、水行政主管部門吊銷全部資質證書的，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《建築法》第七十六條、《建設工程質量管理條例》第七十五條。
信息提供部門：住房城鄉建設部、交通運輸部、水利部等。
12.城鄉規劃編制單位弄虛作假，騙取城鄉規劃編制單位資質證書，被規劃部門收回資格證書的，應向工商行政管理部門申請注銷登記；不辦理注銷登記的，由工商行政管理部門依法處理。
法律法規依據：《城鄉規劃編制單位資質管理規定》。
信息提供部門：住房城鄉建設部。
13.被吊銷葯品生產許可證、葯品經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記。
法律法規依據：《葯品管理法》第一百條。
信息提供部門：食品葯品監管總局。
14.被依法注銷、撤銷、吊銷食品流通許可證的，或者食品流通許可證有效期屆滿的，應當申請變更登記或者辦理注銷登記。
法律法規依據：《食品流通許可證管理辦法》第三十六條。
信息提供部門：食品葯品監管總局。
15.納稅人不辦理稅務登記的，由稅務部門責令限期改正；逾期不改正的，經稅務部門提請，由工商行政管理部門吊銷其營業執照。
法律法規依據：《稅收徵收管理法》第六十條。
信息提供部門：稅務總局。
16.文藝表演團體、演出經紀機構被文化主管部門吊銷營業性演出許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記，逾期不辦理的，吊銷營業執照；演出場所經營單位、個體演出經紀人、個體演員被文化主管部門責令停止營業性演出經營活動的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照。
法律法規依據：《營業性演出管理條例》第五十二條。
信息提供部門：文化部。
17.娛樂場所被吊銷或者撤銷娛樂經營許可證的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照。
法律法規依據：《娛樂場所管理條例》第五十四條。
信息提供部門：文化部。
18.互聯網上網服務營業場所經營單位被吊銷網路文化經營許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記；逾期未辦理的，吊銷營業執照。
法律法規依據：《互聯網上網服務營業場所管理條例》第三十四條。
信息提供部門：文化部。
19.違反《文物保護法》相關規定，被吊銷許可證的，應當依法到工商行政管理部門辦理變更登記或者注銷登記；逾期未辦理的，吊銷營業執照。
法律法規依據：《文物保護法》第六十六條、第七十三條、《文物保護法實施條例》第六十二條。
信息提供部門：文物局。
20.出版經營企業、電影經營企業、音像製品經營企業、印刷業經營者被處以吊銷許可證行政處罰的，應向工商行政管理部門申請注銷或變更登記；逾期不辦理的，吊銷營業執照。
法律法規依據：《出版管理條例》第七十條、《電影管理條例》第六十三條、《音像製品管理條例》第四十六條、《印刷業管理條例》第四十三條。

D. 如何加強信用監管和激勵懲戒協同聯動

健全社會信用體系，加快構建以信用為核心的新型市場監管體制，有利於進一步推動簡政放內權和政容府職能轉變，營造公平誠信的市場環境。為建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度，加快推進社會誠信建設。
加快推進社會信用體系建設，加強信用信息公開和共享，依法依規運用信用激勵和約束手段，構建政府、社會共同參與的跨地區、跨部門、跨領域的守信聯合激勵和失信聯合懲戒機制，促進市場主體依法誠信經營，維護市場正常秩序，營造誠信社會環境。

E. 如何強化好協同監督防控廉政風險

廉政風險防控管理機制是新時期預防腐敗的新探索、新途徑，是從源頭預防腐敗的治本之策和實踐創新。當前，全面推進廉政風險防控機制建設，是稅務系統適應新形式新任務、扎實推進反腐倡廉工作的一項重大決策部署，是深化作風建設，促進幹部隊伍廉潔從政的必然要求。

一、廉政風險防範管理存在的問題

（一）思想意識層面不到位，風險查找不精準

稅務部門開展廉政風險防範管理，主要通過採取風險查找、准確評析、有效防控、檢查評估和考核追究等方法，將風險管理理念引入以規范和制約稅收執法權和行政管理權為核心的單位廉政建設管理工作實際，努力消除稅務部門開展各項工作過程中的風險源。

但是，由於幹部思想認識、素質能力參差不齊，對開展廉政風險管理重要性的意義理解不同，部分黨員幹部存在抵觸心理或敷衍心態，尤其部分重要崗位、重要環節和重點人員，在查找風險點時由於思想認識不到位，導致思想風險點、職能風險點和崗位風險點等查找不精細，不全面、表述不準確，或泛泛而談，或無關痛癢，一些深層次的思想風險未能准確查找，起不到該有的警示和防控作用。

（二）制度機制建設滯後，防控針對性不強

廉政風險防範管理是建立和完善廉政風險防控機制的重要組成部分，其重在加強對權力運行的制約和監督，是構建科學懲防體系的重要機制。稅務部門高度重視建章立制工作，也圍繞兩權監督制約制定了很多制度辦法，這些制度辦法在一定時期、一定范圍內有效保障了各項稅收工作健康發展，發揮了至關重要的作用。

但是，隨著時間的推移和工作動態的變化，風險點也在不斷變化，部分制度辦法不能適應工作的需要，或制定的有些制度辦法照搬照抄，不能因地制宜地地結合單位職能、崗位和隊伍情況動態跟進，適時總結、改進該項工作推進中存在的問題，可能致使廉政風險防範工作指導錯位，防控針對性不強，尤其是風險查找和措施制定間隔時間過長，導致部分風險過時、新增風險遺漏、措施過於理論和滯後，對實際思想道德風險、崗位風險、職能風險及制度漏洞風險等防控錯位，實際工作中需要不斷完善廉政風險防範管理制度，健全廉政風險防範工作開展的方式、方法。

（三）實際執行力不到位，業務介入能力不足

近年來，稅務系統一直非常重視黨風廉政建設工作，自覺堅持把黨風廉政建設工作放在與稅收工作同等重要的位置常抓不懈，尤其嚴格執行領導幹部的個人重大事項報告、述職述廉、民主評議、談話誡勉、經濟責任審計和稅務人員廉潔從稅制度、稅收執法管理制度和稅務行政管理制度等，有效促進了反腐倡廉各項工作的落實和發展。

但是，仍然存諸多執行力不足問題，部分黨員幹部廉政風險防範教育和黨員幹部自身主觀能動性方面、風險防控的配套措施制定方面、中期監控和後期處置方面，一定程度上存在人為因素，彈性較大，難以定性定量測評，且缺乏精細衡量標准，容易在執行過程中產生問題和不足。尤其是紀檢部門對稅收業務工作介入能力和力度不夠，對各類信息化軟體運用不熟練，對部分重點業務工作的監督檢查不能深入，對稅收執法風險防範有限，同時，由於稅收征管軟體各流程運行未能與廉政風險防範工作有機結合起來。目前，仍然存在事前預警少，事後補救多，對一些苗頭性、傾向性問題預警不夠及時，化解不夠及時，導致廉政風險多樣性和復雜性兼備，具有不易監管的特點，以及需要防範對象配合執行等特點，也使廉政風險防範工作的執行難度系數有所提高，執行過程中出現瓶頸和問題的幾率上升。

二、大力推進實施廉政風險預防管理的有效措施

開展廉政風險防控管理，要以規范和制約稅收執法和行政管理權力運行為核心，起始於查、立足於防、著眼於控，提升廉政風險防控管理的制度化、科學化水平。

（一）堅持教育防腐，細化防控措施

一是強化廉政風險教育。把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提，做到過程和結果並重。「排雷」、「掃雷」是崗位廉政風險防控體系建設的目標，但活動開展過程中的教育、警示作用同樣不能忽視，風險查擺的過程也是自我教育和自我防範的過程。要充分利用日常政治學習等機會，開展理論教育、典型教育、崗位教育等形式多樣的廉政文化教育活動，從而提升廉政教育的滲透，增強自我發現、自我糾正的風險意識，增強黨員幹部的風險認知能力、防險意識，使幹部職工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。此外，還要通過開展政風行風評議，深入基層開展「大走訪」進行查訪核驗等工作，開門評稅，及時發現和解決存在的苗頭性和傾向性問題，做到教育在先、防微杜漸，築牢思想防線。

二是釐清風險種類，規范流程運用。制定細化嚴格財務管理的相關實施辦法和黨組議事規則，對行政審批流程進行再造，製作工作規程，對權力運行節點的每一項權責進行精細化分工和管理，建立權力相互監督制約，流程環環相扣的基本流程，別是要加強部門預算管理，完善各項審批程序，定期分析評估，並採取多種形式將運行過程和結果進行公開公示。突出稅收執法權監控，在運行過程中堅持以定崗定責為基礎，對稅收征管職能進行梳理，對涉及的職能進行合理分權和確認，明確稅收執法等環節的工作職責和文書審批流程和審批許可權，嚴格劃分不同權力的使用界限，明確各部門各崗位職責，優化運行程序，准確利用各類征管軟體，實施流程科技控制，使每項權力的行使過程有章可循，基本做到可視、可防、可控。

（二） 強化監督檢查，促進機制運行

一是將風險防範管理與執法監察和效能監察相結合。在加大崗位廉政教育、風險防範教育的同時，必須加大監督檢查力度，超前防範。要圍繞「人、財、物、征、管、查、減、免、罰」九個環節，將廉政風險防範與執法監察和效能監察進行有機結合，把領導幹部遵守《廉政准則》、三重一大事項決策、經費使用、票證管理、稅收執法等作為主要監察項目。積極健全監督體系，創新監督檢查方式，建立起黨內和黨外監督相結合，組織和群眾監督相結合，上級監督和下級監督相結合，社會監督和輿論監督相結合的全方位、主輔交叉的監督網路，讓稅務幹部權力運行始終處於有效的監督之下。對外，採取意見箱「集意見」、座談會「求意見」、個別走訪「談意見」、信訪接待「詢意見」進行查訪核驗等工作，收集解決納稅人反映強烈的熱點難點問題，及時處理解決，增加監督檢查的實地效果。

二是將風險防範管理與目標考核相結合。要將風險防範管理納入目標考核范圍，同安排、同檢查、同考核，通過硬化考核指標，突出考核重點，嚴格內部檢查等手段，強化各項制度落實和關鍵部位、關鍵環節的監督檢查。近年來，目標考核雖在治理「慵懶散」方面起到了一定成效，但由於受考核指標太粗不具體、量化標准不統一、檢查面寬時間緊、考核人員素質參差不齊及人情面子等諸多因素影響，致使監督檢查整體效果不佳。尤其是決策權和監督權的一體化，使監督主體和客體時常錯位，以致對權力的監督難以實施。整體監督的乏力，給以權謀私、以稅謀私者帶來可乘之機，也使廉政風險居高不下。因此，在行政管理權方面：要加強對三重一大事項決策、幹部任用、經費使用、資產管理、大宗物品采購、基建維修等重點工作的監督，加大對重大事項集體研究決定、相關制度落實、政務公開等情況的監督檢查力度，以考核促進執行，並將考核結果作為幹部選拔、任用的重要依據，促使各級領導幹部認真履行黨風廉政建設責任制和「一崗雙責」，對風險防範工作落實不力的，年終取消評先資格，對拒不落實風險防範管理或單位出現廉政問題的實行一票否決制，並對責任人和單位領導進行責任追究。從而切實發揮出制度的效力。

三是將風險防範管理與稅收專項檢查相結合。在稅收執法權和自由裁量權方面：重點抓好對稅務行政處罰、延期繳納稅款、減免稅事項、核定應納稅額、發票領用、稅款徵收等重點崗位的監督。加大對稅收管理員的稅收征管行為、稅收政策執行、日常辦稅程序等環節的計算機考核和人工考核，對稅務行政處罰、個稅雙定、延期申報、延期繳納稅款、減免稅事項的審核審批，嚴格落實減免稅集體審批制度和重大稅務案件集體審理制度，加強對各項稅收政策特別是稅收優惠政策執行情況的監督檢查，健全完善各項工作程序和規則，要圍繞稅額核定、稅款徵收、發票管理、行政處罰等稅收執法環節加強監督，通過納稅評估、執法檢查和集中開展專項檢查活動，加大對稅收執法環境的整治，查找稅收征管工作漏洞，了解規范執法情況，杜絕不按程序和規定辦事，隨意執法及以權謀私損害納稅人利益的問題，圍繞稅收優惠政策落實、減免稅、所得稅稅前列支等審核、審批環節加強監督，進行納稅評估、匯算檢查、稅負調查，數據比對的形式，檢驗各單位稅收征管質量，對出入較大的嚴格實行問責制，進一步強化稅收管理員的責任意識和風險意識，杜絕失職瀆職及違法違紀問題發生。

（三）嚴格責任追究，加強制度落實

在懲防體系建設中，教育、預防、監督、懲治是基本原則，相互促進，缺一不可，沒有懲治的教育是空頭的教育，再好的制度，如果缺少監督手段不執行，也會形同虛設，只有嚴肅懲治那些有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等破壞制度的行為，才能突顯教育的效果，維護制度的嚴肅性。通過利用考核和檢查結果，建立檢查底稿、匯總存在的問題和風險，對相關責任人進行執法過錯預警糾錯和過錯責任追究，對發現的征管漏洞進行歸納梳理分析，召開專題會議進行研究處理。通過定期通報、警示提醒、誡勉談話、行政處理等手段，加大對有令不行、有禁不止及以權謀私損害納稅人利益問題的查處。加大自辦案件查辦力度，嚴肅查處在審核審批、稅額核定、納稅評估、徵收管理等關鍵環節徇私舞弊、失職瀆職的案件；嚴肅查處在重大涉稅案件中玩忽職守、濫用職權的案件，嚴肅查處和糾正不作為、亂作為及「吃、拿、卡、要、報」
侵害納稅人利益等不正之風，通過嚴厲打擊違規違紀行為，達到查處一個，教育一片的目的，促使幹部自覺抵禦風險、廉潔從稅。

如何實行廉政風險防控管理，提高拒腐防變能力，遠離職務犯罪，保護好稅務工作人員，是基層稅務機關的一項長期而重要的任務，特別是在稅收工作中的行政管理和稅收征、管、查等各個環節，仍然存在著不容忽視的廉政風險，值得我們深入探析，認真關注和改進。

F. 工商總局要求對商標失信行為協同監管聯合懲戒

《中國企業信用建設抄報告》指出，完善我國企業信用體系建設是一項重大而緊迫的任務，當前我國亟須形成統一有效的失信行為聯合懲戒機制。這份於中國企業治理高端論壇上發布的報告，由中國行為法學會公司治理研究會針對我國企業信用體系建設調研所做。報告說，完善企業信用體系建設，促進社會信用體系建設，是我國新時期全面發展、全面建成小康社會、全面建設現代化國家的一項重大而緊迫的任務。「信用就是企業的生命。」中國行為法學會會長江必新指出，當前要進一步建成企業信用標准體系，形成覆蓋全社會的徵信系統，推進誠信文化建設，建立守信紀律和失信懲戒機制，在全社會廣泛形成守信光榮、失信可恥的濃厚氛圍。

G. 如何建立職責清晰協同監管社會共治的事中事後監管新模式

國有資產是發展壯大國有經濟的重要物質基矗根據完善社會主義市場經濟體制的要求和新的實踐，《決定》提出，完善國有資產管理體制，以管資本為主加強國有資產監管，改革國有資本授權經營體制，組建若干國有資本運營公司，支持有條件的國有企業改...

H. 如何加強與周邊國家的金融監管協作和信息共享

一、我國構建經濟金融信息協調與共享機制實踐情況
（一）現行法律規定及解讀
經濟金融信息協調與共享的基礎理論是金融發展與經濟增長的關系論，通過分析金融發展與經濟增長的關系，得出經濟與金融需要協調發展，經濟信息與金融信息協調與共享是經濟金融協調發展的一項機制。目前，我國尚未有系統全面的經濟金融信息共享和協調機制，主要實施的有金融監管機構以及有關部門建立的金融協調與信息共享機制。在《中國人民銀行法》中也明確規定由國務院建立金融協調機制，這是金融穩定的一項極其重要的安排。金融業作為一個整體行業，要從維護金融穩定運行出發，貫徹執行統一的貨幣政策和監管政策，並保持相互間的協調性。在2003年新修訂的中國人民銀行法第33條的基礎上，增加了一款，即新法第35條第2款人民銀行應當和金融監督管理機構建立監督管理信息共享機制的規定，與此同時在「銀行監管法」第6條專條規定了完全相似的表述條文。由此從各單行法的法條本身來看，「一行三會」均有義務建立相互間的信息共享機制，且沒有權力上的高低之分。但是在配套措施未出台之前，法律設計意圖主要是各金融監管機構等法律平等主體間建立信息共享機制，強調各自間的協調和信息共享，這種做法缺乏一種統一的、權威的、突出主導角色的信息共享機制，不利於金融監管機構功能作用的有效發揮。
（二）實踐操作情況
1、國家層面。目前真正意義上的金融監管協調與信息共享機制並未得到有效執行，能夠執行的只有「一行三會」間的部際聯席會議制度，以及在「一行三會」聯席會議基礎上增加相關部委的聯席會議，主要在強化反洗錢和徵信管理，維護金融安全穩定、防範和化解金融風險等方面，在信息協調與共享方面基本上以報告為主。在經濟金融信息協調與共享方面，每年一度的中央經濟工作會議無疑是經濟金融信息的高規格協調與共享，此外中央政治局、國務院不定期召開的經濟會議，各有關經濟金融部委都會報告經濟金融信息。但是以「經濟會議」形式的經濟金融信息協調與共享機制，無法律法規的明文規定和剛性約束，也不是建立經濟金融信息協調和共享的長效工作機制。
2、地方層面。在地方建立的經濟金融信息共享機制避開「監管協調機制」概念，重在經濟金融信息共享，許多省市還發布規范性文件加以規定，使之制度化、規范化。目前，主要模式有：一是人民銀行分支機構與地方金融監管部門間建立金融監管信息共享機制，如江蘇省2005年出台《江蘇省金融監管信息共享暫行辦法》，此類信息共享范圍僅限於金融監管部門間。二是監管部門與金融機構間建立金融信息共享機制，如黑龍江省七台河市建立由人民銀行發起的金融形勢分析例會。三是地方政府牽頭，成立地方金融穩定工作協調小組或召開經濟形勢分析會，如天津市金融穩定工作協調小組，由天津市政府牽頭，金融監管部門、財政、發改委等政府部門組成。應該說此類模式規格較高，避免了「一行三會」之間的地位之爭，致力於共同推動促進經濟金融的協調發展。
（三）實踐操作中存在的困難或不足
1、協調機制缺乏權威性規定，職責不明確。我國已確立了「一行三會」形式的金融分業監管體制，但沒有法律直接規定經濟金融信息協調和共享框架和安排，沒有法律的強制力來確保協調機制的運行。《中國人民銀行法》第九條和第三十五條的規定，為建立金融監管協調機制提供了法律依據，卻沒有確定協調機制的具體形式、內容以及信息共享和操作層面上的具體安排。此外，在全國性層面的經濟金融協調機制辦法未出台之前，地方層面的經濟金融信息協調和共享機制缺乏政策依據和制度保障，影響其執行的效力。
2、部門和利益集團的私心。根據公共選擇理論，政府部門不總是社會正義的代表者，在利益集團影響下，他們也會有私心；在各監管主體之間出現潛在沖突時，某些部門也會在「私心」的驅使之下採取一些有利於本部門而有損於其它部門乃至整個經濟金融社會發展利益的行動，具體表現為不同監管主體爭奪監管對象與監管權力。目前在我國表現為各自從部門利益出發，各方認識存在偏差與不一致。由於部門之間的目標差異和利益選擇，導致有關各方在現有監管體制下建立經濟金融信息協調和共享機制的積極性不高。
3、協調主體的定位不明確，沒有專門的機構執行協調職能。在全國、地方層面上，都未明確指定經濟金融信息協調和共享機制的主體，盡管國家通過「聯席會議機制」和「經常聯系機制」等方式執行協調專職機構的職能，但其實際上僅僅是銀監會、保監會、證監會之間協調重要監管事宜的途徑，並沒有確定法律意義上的金融監管乃至經濟金融信息共享和協調的專門機構。此外，在地方紛紛成立金融辦，其模糊的定位及政府行政權力背景，直接影響人民銀行金融協調這項職能的落實。
4、缺乏有效的信息收集分工和共享機制，信息不對稱。我國目前各監管機構以及有關部委對各項經濟金融業務活動情況和數據在調查採集、整理分析的過程中，採用的標准和側重點各不相同，對風險的關注程度也不一致，而且數據透明度低、數據質量不高，各部門之間尚未建立起有效的信息交流機制，未達成比較成熟的共享協議，明確何種信息由誰採集及如何交流與共享，也缺乏經濟金融信息共享的便利化平台和有效的共享使用方式，難以做到高效及時地共享使用信息。
二、歐美國家實施情況及對我國的啟示和借鑒 （一）協調機制建設法制化
英國2000年出台的《金融服務與市場法》要求FSA與國內外有關機構進行適當協調合作，另外相關部門也簽訂了《財政部、英格蘭銀行和金融服務局之間的諒解備忘錄》，規定了金融監管主體之間協調合作的指導原則及框架。1999年美國《金融服務現代化法》規定傘式監管人與功能監管人必須相互溝通，建立起有效的監管協調機制。德國2002年的《綜合性金融服務監管法》要求建立旨在解決有關監管協調問題的，由中央銀行和監管局參加的金融市場監管論壇。實踐經驗表明，由法律法規直接規定協調與合作的制度框架，不僅使得協調機制的建立有可靠的法律基礎，更具權威性，而且能夠促使協調機制的運行更加高效有序，更加有利於推動經濟與金融協調健康發展。
（二）注重協調機制組織機構建設
英國由FSA、英格蘭銀行和財政部三方代表組成的協調機構——常務委員會，負責三方監管協調工作；美國成立由聯邦監管機構組成的監管協調性機構——聯邦金融機構檢查委員會，並在一定條件下適度向地方政府分責分權，在縱向和橫向方面形成綜合性協調管理。英國建立由監管局和央行參加的金融市場監管論壇，解決有關協調問題，並對影響金融體系穩定的綜合性監管問題提供建議。通過建立由各方組成的常設性協調組織機構，可以及時地進行意見交流和信息溝通，從而使國家宏觀調控政策和行動更加協調統一，更加有力於為經濟金融協調發展提供決策參考。
（三）注重有效信息溝通機制建設
在協調合作方法上普遍強調管理手段的現代化，比較突出的是信息共享和溝通機制的建設。一般歐美各國都重視統一資料庫的建設，在信息收集方面則規定各監管機構、中央銀行以及相關政府機構應避免向同一機構收集同樣的信息，並就具體的信息收集主體、方式等進行明確規定。如德國的中央銀行、監管局等部門之間不僅共享數據信息，而且共享信息系統。中央銀行、監管機構以及有關政府部門之間通過建立有效的信息溝通機制，能夠避免重復建設，並使得信息傳達和共享更加及時和方便，從而可以節約管理成本，提高工作效率，促進經濟金融協調健康發展。
三、對完善我國經濟金融信息共享和協調機制的建議
（一）加快經濟金融信息協調與共享制度的立法進程
建議對經濟金融信息協調共享制度進行立法，明確協調與共享機制的主體、范圍、各部門職責分工，並從立法上打牢共享的根基，避免部門間相互推諉。鑒於人民銀行承擔著制定貨幣政策、維護支付清算體系、最後貸款人的職責，在對宏觀經濟的判斷、調控手段、基礎數據、管理人才等方面具有天然優勢，我國應吸取西方國家金融危機教訓與經驗，從制度上進一步明確央行在實施宏觀審慎管理、防範系統性風險以及在金融監管協調機制中的最高法律地位，以及在經濟信息協調和共享機制中的重要作用。
（二）建立政府主導、分層次經濟金融信息協調共享機制
一是經濟金融部門間的信息共享。以促進經濟和金融協調發展為重心，由政府有關部門、金融監管部門組成，信息主要來源於各經濟金融部門在行政管理過程中獲得的涉及經濟與金融發展的各類信息。二是金融監管部門間的信息共享。以維護金融穩定、防範金融風險為重心，由「一行三會」以及相關政府部門組成，由於人民銀行維護金融穩定的法定職責需要，其具有金融交叉業務管理能力和視角，建議指定人民銀行作為共享信息協調組織者，促進金融監管信息共享有序規范發展。三是政銀企及有關單位間信息的共享。建立包括政府、政府組成部門、金融監管部門、金融機構、企業（必要時還可包括行業自律組織和民間團體）組成的共享機制，實現政銀企三者之間的信息互動，切實提高經濟金融的發展力。
（三）建立信息共享機制，搭建經濟金融信息共享協調平台
一是建立聯席會議制度和重大事項通報制度，定期或不定期通報反饋監督管理情況，分析形勢，研究解決問題，並實現成員單位間的信息共享、數據共用。二是建立健全經濟金融信息披露制度，定期向金融監管部門、有關政府部門以及企業單位披露相關信息，把整個經濟金融活動置於社會公眾的監督之下，達到防範風險於未然的目的。三是聯合建立信息平台，開發經濟金融信息共享系統，建立經濟金融信息資料庫，實行經濟、金融信息等數據實時模塊化管理。同時，建議由國家成立經濟金融信息處理中心，分類別、分層次做好經濟金融信息的採集、整理、發布、分析、研究工作，並保證信息共享的長期性、穩定性、安全性，達到服務支持經濟金融協調發展的目標。

I. 如何推進協同監管與聯合懲戒，構建企業信用監管機制

所謂嚴重違法失信，《嚴重違法失信名單管理暫行辦法》第二條規定： 本辦法所稱嚴重違法失信，是指違反工商行政管理法律、行政法規且情節嚴重的。 為加強對嚴重違法失信的管理，促進守法經營和誠信自律，必須擴大並加強社會監督。
工商（現市場監管）作為主管部門，應當全面加強監管，實行動態跟蹤管理，注重聯合懲戒。積極構建「一處違法，處處受限」的信用監管新格局，不斷提高綜合監管效能。 一是加強組織領導。建立齊抓共管、統籌推進嚴重違法失信名單管理工作機制，成立了嚴重違法失信名單管理工作領導小組，做好嚴重違法失信名單管理工作的日常組織、協調、督導和檢查。 二是明確任務分工。將《嚴重違法失信名單管理暫行辦法》規定的列入嚴重違法失信名單管理的十種情形，分解落實到具體科室，嚴格按照《辦法》要求和上級工作部署，認真履行自身職責，努力做好監管執法信息的推送和通知工作。同時，要求相關責任科室加強協調配合，互通監管信息，對符合《辦法》規定十種情形的，依法列入嚴重違法失信名單。 三是把握時限要求。相關責任科室和工商所准確把握列入嚴重違法失信名單情形的「兩年」、「五年」時限要求。 四是注重聯合懲戒。認真貫徹落實國家發改委、工商總局等38部門聯合簽發的《失信協同監管和聯合懲戒合作備忘錄》，積極聯合有關部門在市場准入、行政審批、資質認定、任職資格審查、采購、銀行信貸、招標投標、國有土地出讓和授予榮譽稱號等方面，給予限制或禁入，努力拓展嚴重違法失信名單應用領域，積極構建「一處違法，處處受限」的信用監管新格局，不斷提高綜合監管效能。