風險監督
第十四條 商業銀行應建立與本辦法相適應的統計與信息系統，准確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。
第十五條 商業銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險，評估非信貸資產質量。
第十六條 商業銀行應將各項指標體現在日常風險管理中，完善風險管理方法。
第十七條 商業銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，並督促管理層採取糾正措施。
第十八條 銀監會將通過非現場監管系統定期採集有關數據，分析商業銀行各項監管指標，及時評價和預警
第十九條 銀監會將組織現場檢查核實數據的真實性，根據核心指標實際值有針對性地檢查商業銀行主要風險點，並進行誡勉談話和風險提示。
㈡ 企業風險監控最需要注意的方面有哪些
風險的無處不在、難以度量，讓企業很難去評估風險，因此在很多時候，企業對於實施內控和風險管理便無從下手。「企業應該從內控與風險管理的五個要素入手。」GBU集團管控事業部內控風險業務總監劉巍說道。 整體而言，企業要建立內控制度的知識管理平台，將內控手冊電子化、規范意識普及化；將企業內控規范與日常業務運作結合，並實現實時監控；建立企業重大風險事項的內控預警平台，防患於未然；建立完善的集團管控體系，加強對分子公司重大風險事項的監控；建立有效長期的內控審計監督機制，持續跟蹤改進內控風險管理體系。 劉巍認為應從以下幾個方面著手： ——內控環境。企業要建立明確合理的公司治理結構，設立專門機構，董事會負責建立健全和有效實施，監事會進行監督，經理層負責日常運行，保證審計獨立，並且注意加強文化建設、法制觀念，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。 案例：四川長虹1994年在上海證券交易所上市，曾一度是國內股市少有的績優股。2004年12月28日長虹發布了上市10年來的首次預虧報告。虧損主要源自對單一應收款賬戶（美國APEX公司）的壞賬准備。從1998年到現在，APEX公司已經累計拖欠四川長虹4.67億美元貨款。長虹之所以出現問題，是因為其對主要經銷商的運營缺乏充分了解，對運營風險掌握不足；缺乏有效的內部控制制度，以反映應收賬款的回收問題。 ——風險評估。在風險評估上，企業需要綜合考慮董事、監事、經理以及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素，組織機構、經營管理、資產管理和業務流程等管理因素，財務因素等內部因素。同時也要密切關注外部的經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭等經濟因素，法律法規、監管要求等法律因素，社會信用、消費者行為等社會因素。 案例：成立於1986年的鄭百文原來是一個單純的百貨文化用品批發站，1988年在全國同行業率先進行股份制改革，成為全國商業批發行業的龍頭；1996年在上海證券交易所掛牌上市；1996年銷售收入41億元，名列全國同行業前茅；1997年主營規模和資產收益率等在所有商業上市公司中排名第一；1998年鄭百文在中國股市創下了每股凈虧2.54元的最高紀錄；1999年鄭百文一年虧損掉9.8億元，2000年8月，公司公告停牌重組。一個行業老大淪落到停牌重組的地步，主要原因是上市後披露虛假的財務信息；風險意識薄弱，缺乏一套合理的風險評估和控制體系。 ——內部控制活動。首先要建立不相容職務分離制度，實行銷售預收款、采購與付款、資產報關與記錄分開；其次要實施授權審批控制和會計系統控制；還要採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對的財產保護控制；另外，實行全面預算，明確各職責許可權，規范編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。 案例：經營范圍遍及全球85個國家的韓國控股公司在2008年春節爆發了4000萬美元（約合3億人民幣）神秘失蹤，其財務以及審計負責人李克江前後100餘次截留轉移運費收入，並攜款潛逃。究其原因，主要問題是崗位設置嚴重失誤，財務和內部審計居然為同一人負責；內部審計形同虛設，長時間多次作案總部毫無覺察；缺乏有效的內部控制制度，資金控制失效。 ——信息與溝通。注意內外部信息收集與整合和信息系統全面應用和協同，並建立反舞弊機制和投訴與舉報機制。 案例：中航油因石油衍生品交易巨虧5.5億美元，2004年11月30日向新加坡高等法院申請破產保護。主要問題是內部監督機制形同虛設；集團公司控制不了下屬公司的「人」權；風險管理制度不健全，未建立危機處理機制。 ——內部監督。保證內部審計獨立，設立常規監督與專項監督。 案例：2004年12月，伊利董事長鄭俊懷等5名高管因涉嫌挪用公款牟取私利被逮捕。其背後反映出的問題是公司治理結構出現漏洞，缺乏有效的監督機制監控公司資金的不法流動。
㈢ 什麼是國家食品安全監督抽檢和風險監測
（一）制定葯品、醫療器械、化妝品和消費環節食品安全監督管理的政策、規劃並監督實施，參與起草相關法律法規和部門規章草案。
（二）負責消費環節食品衛生許可和食品安全監督管理。
（三）制定消費環節食品安全管理規范並監督實施，開展消費環節食品安全狀況調查和監測工作，發布與消費環節食品安全監管有關的信息。
（四）負責化妝品衛生許可、衛生監督管理和有關化妝品的審批工作。
（五）負責葯品、醫療器械行政監督和技術監督，負責制定葯品和醫療器械研製、生產、流通、使用方面的質量管理規范並監督實施。
（六）負責葯品、醫療器械注冊和監督管理，擬訂國家葯品、醫療器械標准並監督實施，組織開展葯品不良反應和醫療器械不良事件監測，負責葯品、醫療器械再評價和淘汰，參與制定國家基本葯物目錄，配合有關部門實施國家基本葯物制度，組織實施處方葯和非處方葯分類管理制度。
（七）負責制定中葯、民族葯監督管理規范並組織實施，擬訂中葯、民族葯質量標准，組織制定中葯材生產質量管理規范、中葯飲片炮製規范並監督實施，組織實施中葯品種保護制度。
（八）監督管理葯品、醫療器械質量安全，監督管理放射性葯品、麻醉葯品、毒性葯品及精神葯品，發布葯品、醫療器械質量安全信息。
（九）組織查處消費環節食品安全和葯品、醫療器械、化妝品等的研製、生產、流通、使用方面的違法行為。
（十）指導地方食品葯品有關方面的監督管理、應急、稽查和信息化建設工作。
（十一）擬訂並完善執業葯師資格准入制度，指導監督執業葯師注冊工作。
（十二）開展與食品葯品監督管理有關的國際交流與合作。
（十三）承辦國務院及衛生部交辦的其他事項。
㈣ 風險欺詐管理的監督責任有什麼來旅行
隨著我國經濟、技術的高速發展，新的項目管理模式——工頭體與共保體，在建築行業呈現出良好的發展態勢，為使監理單位在新的管理模式下更好地發揮監督 管理作用，分析了監理單位目前面臨的各種風險，研究和檢討在新的項目管理模式下監理的安全責任管理。
㈤ 安全生產監督如何規避風險
《安全生產監管監察職責和行政執法責任追究的暫行規定》（國家安監總局第24號令）將於2009年10月1日起施行，筆者認為24號令的施行將對安全生產監察人員如何防範潛在瀆職風險起到決定作用。
瀆職罪的概念
瀆職是指國家機關工作人員公務活動程中，玩忽職守、濫用職權或者徇私舞弊，致使國家財產、國家和人民利益遭受重大損失的行為。刑法規定，瀆職犯罪的主體為國家機關工作人員。
《最高人民檢察院關於瀆職侵權犯罪案件立案標準的規定》中最有可能涉及安監部門的瀆職案件是玩忽職守案：
玩忽職守罪是指國家機關工作人員嚴重不負責任，不履行或者不認真履行職責，致使公共財產、國家和人民利益遭受重大損失的行為。涉嫌下列情形之一的，應予立案：
1、造成死亡1人以上，或者重傷3人以上，或者重傷2人、輕傷4人以上，或者重傷1人、輕傷7人以上，或者輕傷10人以上的；
2、導致20人以上嚴重中毒的；
3、造成個人財產直接經濟損失15萬元以上，或者直接經濟損失不滿15萬元，但間接經濟損失75萬元以上的；
4、造成公共財產或者法人、其他組織財產直接經濟損失30萬元以上，或者直接經濟損失不滿30萬元，但間接經濟損失150萬元以上的；
5、雖未達到3、4兩項數額標准，但3、4兩項合計直接經濟損失30萬元以上，或者合計直接經濟損失不滿30萬元，但合計間接經濟損失150萬元以上的；
6、造成公司、企業等單位停業、停產1年以上，或者破產的；
對照上述標准對於安全生產責任事故安全生產有關監管人員有瀆職行為就有可能涉嫌瀆職罪。當然存在瀆職行為並不一定構成瀆職罪，只有當其行為造成的後果達到瀆職罪構成要件的相關標准。但如果不構成行政責任肯定不會構成刑事責任。《安全生產監管監察職責和行政執法責任追究的暫行規定》的有關內容是從行政角度來定性的，有關職責的嚴格界定對執法監察人員既是約束也是保護，對執法人員來講應該是自我保護的有利武器，也為如何規避潛在風險提供依據。
對於安全生產監管風險的理解：
安全生產監管風險來自多方面，最根本的是職能分工風險。安全監管職責的存在決定了監管風險的先天存在，風險與職務是共生共存的，也就是從事安全監管工作必然要承擔有關責任和風險。其次是不作為風險，作為不當風險，執法不到位風險。
如何規避風險？從思想意識講要樹立兩方面意識
（一）樹立牢固安全生產責任意識。安全生產監察人員應該認識到安全生產工作直接關繫到國家、企業和人民群眾的生命財產安全，以及社會的和諧穩定，關繫到每一個家庭的幸福，關繫到人民群眾根本利益中的最突出、最重要的利益。既然我們的一切源自人民，就應該全心全意為人民服務，對人民負責、對法律負責、對崗位負責、對自己的良心負責，真正踏踏實實的做好自己的本職工作。
（二）樹立依法行政和職權法定的意識。依法行政和職權法定要求行政權的取得和行使，必須有法律依據，經法定授權，遵循法定程序，接受法律監督，使行政權在法律的框架體系內得到有效的控制。
執法監察人員是具體行政行為的執行人，應該按照依法行政的有關要求開展有關工作要牢固樹立一下三項依法行政意識：1、憂患意識：時刻提醒自己，我的這種行為會不會引起行政復議或行政訴訟，會不會有過錯，會不會被追究責任。2、程序正當意識：時刻遵守既定執法程序，不存在程序違法行為。3、證據充分意識：法律面前是講證據的，我們收集的證據是否充分，收集過程是否合法，是否有嚴密關聯性、邏輯性，有沒有經過確認，經不經得起審查，所有收集的證據能否證明違法事實的確立。
安全生產執法監察人員在具體工作上要明確以下幾方面內容：
一是明確執法監察任務。24號令第六條:安全監管監察部門應當依照法律、法規、規章……，制定本部門年度安全監管或者煤礦安全監察執法工作計劃。安全監管執法工作計劃應當報本級人民政府批准後實施，並報上一級安全監管部門備案；安全監管和煤礦安全監察執法工作計劃應當包括監管監察的對象、時間、次數、主要事項、方式和職責分工等內容。這條內容很明確，就是要求執法監察部門應制定工作計劃，並按照既定計劃開展工作，經批准後執法監察職責將限定在工作計劃中。對於執法監察人員亦應據此進行操作，這樣我們的責任就是有限的而不是無限的或者不確定的。
二是明確執法監察重點。24號令第八條：安全監管監察部門應當按照年度安全監管和煤礦安全監察執法工作計劃、現場檢查方案，對生產經營單位是否具備有關法律、法規、規章和國家標准或者行業標准規定的安全生產條件進行監督檢查，重點監督檢查下列事項：（一）依法取得有關安全生產行政許可的情況；（二）作業場所職業危害防治的情況等19條。可以看出24號令對執法監察的要求還是側重管理方面，對現場檢查方案的要求應該是靈活掌握。筆者認為24令第八條的19項內容是執法監察工作中必須重點檢查的，任何疏忽都是失職瀆職行為。
三是要認真履行職責。一方面，要嚴格按照執法程序開展工作；另一方面，要在執法監察過程中盡職盡責，做到執法必嚴、違法必究，切實落實自己的崗位職責，根據自己的許可權及時處理或請示上報。24號令第二章有關規定執法監察人員應該認真學習領悟。
幾點思考：
1、監管任務應該進一步明確。原來出台的執法監察分級分類管理和檢查頻率次數的有關規定和要求應當重新修訂，使之更加明確。
2、與檢方建立工作聯系機制。加強交流與溝通，建立聯席會議制度或聯絡員制度。形成情況通報制度，將有關案件情況及時通報，對於移交案件和其他涉案公函（如建議公安機關《停止爆炸物品供應函》等）及時備案，有助於避免有關責任，保障公函的處理效果。
3、事故處理方面。安全生產事故調查處理依據《安全生產事故報告和調查處理條例》邀請同級檢察機關參加，但是在事故處理過程中檢察人員只列席而不表達意見對事故案件的調查處理起不到指導監督作用。事故調查組應該要求檢察機關對整個事故處理過程出具有關官方意見。
㈥ 如何強化好協同監督防控廉政風險
廉政風險防控管理機制是新時期預防腐敗的新探索、新途徑，是從源頭預防腐敗的治本之策和實踐創新。當前，全面推進廉政風險防控機制建設，是稅務系統適應新形式新任務、扎實推進反腐倡廉工作的一項重大決策部署，是深化作風建設，促進幹部隊伍廉潔從政的必然要求。
一、廉政風險防範管理存在的問題
（一）思想意識層面不到位，風險查找不精準
稅務部門開展廉政風險防範管理，主要通過採取風險查找、准確評析、有效防控、檢查評估和考核追究等方法，將風險管理理念引入以規范和制約稅收執法權和行政管理權為核心的單位廉政建設管理工作實際，努力消除稅務部門開展各項工作過程中的風險源。
但是，由於幹部思想認識、素質能力參差不齊，對開展廉政風險管理重要性的意義理解不同，部分黨員幹部存在抵觸心理或敷衍心態，尤其部分重要崗位、重要環節和重點人員，在查找風險點時由於思想認識不到位，導致思想風險點、職能風險點和崗位風險點等查找不精細，不全面、表述不準確，或泛泛而談，或無關痛癢，一些深層次的思想風險未能准確查找，起不到該有的警示和防控作用。
（二）制度機制建設滯後，防控針對性不強
廉政風險防範管理是建立和完善廉政風險防控機制的重要組成部分，其重在加強對權力運行的制約和監督，是構建科學懲防體系的重要機制。稅務部門高度重視建章立制工作，也圍繞兩權監督制約制定了很多制度辦法，這些制度辦法在一定時期、一定范圍內有效保障了各項稅收工作健康發展，發揮了至關重要的作用。
但是，隨著時間的推移和工作動態的變化，風險點也在不斷變化，部分制度辦法不能適應工作的需要，或制定的有些制度辦法照搬照抄，不能因地制宜地地結合單位職能、崗位和隊伍情況動態跟進，適時總結、改進該項工作推進中存在的問題，可能致使廉政風險防範工作指導錯位，防控針對性不強，尤其是風險查找和措施制定間隔時間過長，導致部分風險過時、新增風險遺漏、措施過於理論和滯後，對實際思想道德風險、崗位風險、職能風險及制度漏洞風險等防控錯位，實際工作中需要不斷完善廉政風險防範管理制度，健全廉政風險防範工作開展的方式、方法。
（三）實際執行力不到位，業務介入能力不足
近年來，稅務系統一直非常重視黨風廉政建設工作，自覺堅持把黨風廉政建設工作放在與稅收工作同等重要的位置常抓不懈，尤其嚴格執行領導幹部的個人重大事項報告、述職述廉、民主評議、談話誡勉、經濟責任審計和稅務人員廉潔從稅制度、稅收執法管理制度和稅務行政管理制度等，有效促進了反腐倡廉各項工作的落實和發展。
但是，仍然存諸多執行力不足問題，部分黨員幹部廉政風險防範教育和黨員幹部自身主觀能動性方面、風險防控的配套措施制定方面、中期監控和後期處置方面，一定程度上存在人為因素，彈性較大，難以定性定量測評，且缺乏精細衡量標准，容易在執行過程中產生問題和不足。尤其是紀檢部門對稅收業務工作介入能力和力度不夠，對各類信息化軟體運用不熟練，對部分重點業務工作的監督檢查不能深入，對稅收執法風險防範有限，同時，由於稅收征管軟體各流程運行未能與廉政風險防範工作有機結合起來。目前，仍然存在事前預警少，事後補救多，對一些苗頭性、傾向性問題預警不夠及時，化解不夠及時，導致廉政風險多樣性和復雜性兼備，具有不易監管的特點，以及需要防範對象配合執行等特點，也使廉政風險防範工作的執行難度系數有所提高，執行過程中出現瓶頸和問題的幾率上升。
二、大力推進實施廉政風險預防管理的有效措施
開展廉政風險防控管理，要以規范和制約稅收執法和行政管理權力運行為核心，起始於查、立足於防、著眼於控，提升廉政風險防控管理的制度化、科學化水平。
（一）堅持教育防腐，細化防控措施
一是強化廉政風險教育。把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提，做到過程和結果並重。「排雷」、「掃雷」是崗位廉政風險防控體系建設的目標，但活動開展過程中的教育、警示作用同樣不能忽視，風險查擺的過程也是自我教育和自我防範的過程。要充分利用日常政治學習等機會，開展理論教育、典型教育、崗位教育等形式多樣的廉政文化教育活動，從而提升廉政教育的滲透，增強自我發現、自我糾正的風險意識，增強黨員幹部的風險認知能力、防險意識，使幹部職工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。此外，還要通過開展政風行風評議，深入基層開展「大走訪」進行查訪核驗等工作，開門評稅，及時發現和解決存在的苗頭性和傾向性問題，做到教育在先、防微杜漸，築牢思想防線。
二是釐清風險種類，規范流程運用。制定細化嚴格財務管理的相關實施辦法和黨組議事規則，對行政審批流程進行再造，製作工作規程，對權力運行節點的每一項權責進行精細化分工和管理，建立權力相互監督制約，流程環環相扣的基本流程，別是要加強部門預算管理，完善各項審批程序，定期分析評估，並採取多種形式將運行過程和結果進行公開公示。突出稅收執法權監控，在運行過程中堅持以定崗定責為基礎，對稅收征管職能進行梳理，對涉及的職能進行合理分權和確認，明確稅收執法等環節的工作職責和文書審批流程和審批許可權，嚴格劃分不同權力的使用界限，明確各部門各崗位職責，優化運行程序，准確利用各類征管軟體，實施流程科技控制，使每項權力的行使過程有章可循，基本做到可視、可防、可控。
（二） 強化監督檢查，促進機制運行
一是將風險防範管理與執法監察和效能監察相結合。在加大崗位廉政教育、風險防範教育的同時，必須加大監督檢查力度，超前防範。要圍繞「人、財、物、征、管、查、減、免、罰」九個環節，將廉政風險防範與執法監察和效能監察進行有機結合，把領導幹部遵守《廉政准則》、三重一大事項決策、經費使用、票證管理、稅收執法等作為主要監察項目。積極健全監督體系，創新監督檢查方式，建立起黨內和黨外監督相結合，組織和群眾監督相結合，上級監督和下級監督相結合，社會監督和輿論監督相結合的全方位、主輔交叉的監督網路，讓稅務幹部權力運行始終處於有效的監督之下。對外，採取意見箱「集意見」、座談會「求意見」、個別走訪「談意見」、信訪接待「詢意見」進行查訪核驗等工作，收集解決納稅人反映強烈的熱點難點問題，及時處理解決，增加監督檢查的實地效果。
二是將風險防範管理與目標考核相結合。要將風險防範管理納入目標考核范圍，同安排、同檢查、同考核，通過硬化考核指標，突出考核重點，嚴格內部檢查等手段，強化各項制度落實和關鍵部位、關鍵環節的監督檢查。近年來，目標考核雖在治理「慵懶散」方面起到了一定成效，但由於受考核指標太粗不具體、量化標准不統一、檢查面寬時間緊、考核人員素質參差不齊及人情面子等諸多因素影響，致使監督檢查整體效果不佳。尤其是決策權和監督權的一體化，使監督主體和客體時常錯位，以致對權力的監督難以實施。整體監督的乏力，給以權謀私、以稅謀私者帶來可乘之機，也使廉政風險居高不下。因此，在行政管理權方面：要加強對三重一大事項決策、幹部任用、經費使用、資產管理、大宗物品采購、基建維修等重點工作的監督，加大對重大事項集體研究決定、相關制度落實、政務公開等情況的監督檢查力度，以考核促進執行，並將考核結果作為幹部選拔、任用的重要依據，促使各級領導幹部認真履行黨風廉政建設責任制和「一崗雙責」，對風險防範工作落實不力的，年終取消評先資格，對拒不落實風險防範管理或單位出現廉政問題的實行一票否決制，並對責任人和單位領導進行責任追究。從而切實發揮出制度的效力。
三是將風險防範管理與稅收專項檢查相結合。在稅收執法權和自由裁量權方面：重點抓好對稅務行政處罰、延期繳納稅款、減免稅事項、核定應納稅額、發票領用、稅款徵收等重點崗位的監督。加大對稅收管理員的稅收征管行為、稅收政策執行、日常辦稅程序等環節的計算機考核和人工考核，對稅務行政處罰、個稅雙定、延期申報、延期繳納稅款、減免稅事項的審核審批，嚴格落實減免稅集體審批制度和重大稅務案件集體審理制度，加強對各項稅收政策特別是稅收優惠政策執行情況的監督檢查，健全完善各項工作程序和規則，要圍繞稅額核定、稅款徵收、發票管理、行政處罰等稅收執法環節加強監督，通過納稅評估、執法檢查和集中開展專項檢查活動，加大對稅收執法環境的整治，查找稅收征管工作漏洞，了解規范執法情況，杜絕不按程序和規定辦事，隨意執法及以權謀私損害納稅人利益的問題，圍繞稅收優惠政策落實、減免稅、所得稅稅前列支等審核、審批環節加強監督，進行納稅評估、匯算檢查、稅負調查，數據比對的形式，檢驗各單位稅收征管質量，對出入較大的嚴格實行問責制，進一步強化稅收管理員的責任意識和風險意識，杜絕失職瀆職及違法違紀問題發生。
（三）嚴格責任追究，加強制度落實
在懲防體系建設中，教育、預防、監督、懲治是基本原則，相互促進，缺一不可，沒有懲治的教育是空頭的教育，再好的制度，如果缺少監督手段不執行，也會形同虛設，只有嚴肅懲治那些有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等破壞制度的行為，才能突顯教育的效果，維護制度的嚴肅性。通過利用考核和檢查結果，建立檢查底稿、匯總存在的問題和風險，對相關責任人進行執法過錯預警糾錯和過錯責任追究，對發現的征管漏洞進行歸納梳理分析，召開專題會議進行研究處理。通過定期通報、警示提醒、誡勉談話、行政處理等手段，加大對有令不行、有禁不止及以權謀私損害納稅人利益問題的查處。加大自辦案件查辦力度，嚴肅查處在審核審批、稅額核定、納稅評估、徵收管理等關鍵環節徇私舞弊、失職瀆職的案件；嚴肅查處在重大涉稅案件中玩忽職守、濫用職權的案件，嚴肅查處和糾正不作為、亂作為及「吃、拿、卡、要、報」
侵害納稅人利益等不正之風，通過嚴厲打擊違規違紀行為，達到查處一個，教育一片的目的，促使幹部自覺抵禦風險、廉潔從稅。
如何實行廉政風險防控管理，提高拒腐防變能力，遠離職務犯罪，保護好稅務工作人員，是基層稅務機關的一項長期而重要的任務，特別是在稅收工作中的行政管理和稅收征、管、查等各個環節，仍然存在著不容忽視的廉政風險，值得我們深入探析，認真關注和改進。
㈦ 最早提出反洗錢風險監督理念並付諸實踐的是哪個國家
最早提出反洗錢風險監督理念並付諸實踐的是英國。
英國金融服務局專在2000年1月制定《新屬千年的新監管者》，提出以風險為基礎的監管，為反洗錢監管提供了可借鑒的先例。
英國反洗錢法律規范包括：單行法律、行政規章、官方監管規則和行業指導。
英國反洗錢管理體系包括：反洗錢政策及協調部門、反洗錢執法部門、反洗錢監管部門、反洗錢監管部門和反洗錢監管部門。
(7)風險監督擴展閱讀：
反洗錢有利於打擊走私、販毒、腐敗、黑社會等經濟、刑事犯罪，保障社會的穩定與安全。洗錢是這些犯罪的最後一個階段，同時又為下一階段的犯罪提供了經濟支持。反洗錢，則好比給這一「黑色鏈條」攔腰一刀。
反洗錢有利於維護國家的經濟金融秩序，保障經濟金融安全。洗錢讓黑錢進入正常的流通領域，有可能造成貨幣量增加的假象，使經濟統計數據產生誤差，甚至導致宏觀經濟決策走偏；大量黑錢洗白後的轉移對利率和匯率也可能產生沖擊，甚至造成金融動盪；洗錢還將導致國家稅收大量逃脫，導致資本外逃，嚴重損害國家的經濟利益。
㈧ 監督執紀和幹部監督工作中發現的風險點和薄弱環節有哪些
實踐證明做幹部工作效辦加強幹部監督工作使幹部監督工作走向制度化、規范化、制化筆者認幹部監督工作要貫徹嚴治黨針入手習貫徹《黨內監督條例》、《紀律處條例》等黨紀政紀規契機結合執行《黨政幹部選拔任用工作條例》等規突四轉變重點切實做新形勢幹部監督工作防止克服幹部工作風腐敗現象 、突由領導幹部監督向領導班集體監督轉變 單位風氣程度取決於領導班作風起表率作用曾現領導班集體違紀、群體犯罪現象重要原領導班集體監督削弱要強化領導班集體監督要完善決策機制斷完善規范領導班議事、決策程序等行健全領導班內部監督管理機制強化領導班內部自我監督意識二要提高民主質量班員間解情況發言權具監督便利任何項政策、決議台都離領導班員集體監督、關要通進步提高領導班民主質量切實運用批評自我批評武器解決領導班黨性、黨風等面存突問題三要抓監督制度建設幹部監督工作需要放社背景考慮需要面面相關制度實實措施加配套才能真落實處收實效逐步建立與《黨內監督條例》、《紀律處條例》等相配套系列制度、機制抓領導班重事項決議監督圍繞重決策、重要幹部任免、重要項目建設安排額度資金使用加強監督要涉及保密事項都要做條件、標准、程序、政策、結公接受群眾輿論監督四要加強手監督手領導班處於核位部門工作起著關鍵作用領導幹部監督重點加強領導班手監督手權力運用程缺乏必要監督勢必導致權力失衡、決策失誤行失控給工作帶損失給事業造危害 二、突由工作圈監督向工作圈、圈、社交圈監督轉變 工作間外圈、社交圈往往更能反映領導幹部官德情況且工作圈、圈、社交圈三圈緊密相連、相互作用圈、社交圈內情況影響幹部權力工作圈運用事實證明工作管住節必定要喪失政治節幹部監督工作既要解領導幹部工作圈政治表現、工作能效要解圈、社交圈情況通領導幹部圈、社交圈監督掌握領導幹部圈、社交圈存問題獲取平按規程序實施幹部考察掌握信息更全面、深入、准確掌握幹部素質、能力及現實表現情況使領導幹部難脫離超越監督范圍段黨組織准確選拔、使用幹部提供客觀依據實現監督工作全面性真實性真做領導幹部權力行使哪延伸哪監督跟蹤哪留空白帶 三、突由事監督向事前、事、事監督轉變 前幹部監督工作存薄弱環節事前監督事監督辦、措施力往往問題才進行檢查處理具體表現：容易發違紀違行風領域事前少提力防範措施；已經現苗性問題能及察覺糾；黨員幹部行使權力情況缺乏經性指導、檢查督促經等問題嚴重才查處種事監督典型監督、消極監督使許本及察覺糾問題發展、蔓延終造良才能由監督轉變積極監督呢要事前、事、事監督機結合起幹部事前、事、事全程進行效監督做事前要堵、事要卡事要查保持整監督程首尾相互聯系整體提高監督效保證權力始終確軌道運行首先要關口前移加幹部任前監督力度緊扣唯德才授權原則領導幹部入口關源杜絕用風防止帶病提拔其要跟蹤考察加任監督力度領導幹部任職程思想品德、群眾威信、領導能力、工作業績要進行全面解掌握防止帶病操作再主要領導離任要認真落實離任審計制度嚴格執行先審計離任防帶病離崗 四、突由封閉式監督向放式監督轉變 近隨著改革斷深化幹部工作民主化程度逐步提高幹部監督工作應打破相封閉格局步入放式監督軌道監督途徑應由組織監督向執紀監督、司監督、審計監督、輿論監督、群眾監督斷拓展重視運用現代科技先進技術建立起幹部監督信息中國絡形立體式、全位監督中國絡體系做幹部工作展哪幹部權力行使哪領導延伸哪監督工作跟進哪二監督形式要由相單監督向考察預告、專項調查、誡勉談、信復等形式監督轉化要健全完善群眾監督、媒體輿論監督社公評價機制強化事前監督加群眾監督覆蓋面增強輿論監督公性真實性發揮紀檢、監察組織事部門監督職能作用積極發揮、政協、執紀執部門及廣民群眾新聞輿論監督作用通組織監督、執監督、民主監督、輿論監督形監督中國絡合力逐步實現幹部監督工作系統化、科化切實改進傳統單純依賴紀律監督組織監督做解決幹部監督工作先性
㈨ 風險監管指標管理是什麼意思
公司風險監管指標管理試行辦法，為了加強對期貨公司的監督管理，促進期貨公司加強內部控制，防範風險，根據《期貨交易管理條例》，制定本辦法，自2007年4月18日起施行。
期貨公司風險監管指標管理試行辦法
關於發布《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》的通知 證監發[2007]55號 各期貨公司： 根據《期貨交易管理條例》的有關規定，我會制定了《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，現予發布，請遵照執行。 中國證券監督管理委員會 二○○七年四月十八日 期貨公司風險監管指標管理試行辦法
編輯本段第一章 總則
第一條
為了加強對期貨公司的監督管理，促進期貨公司加強內部控制，防範風險，根據《期貨交易管理條例》，制定本辦法。
第二條
期貨公司應當按照本辦法的規定編制、報送風險監管報表。
第三條
期貨公司應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度，應當建立動態的風險監控和資本補足機制，確保凈資本等風險監管指標持續符合標准。
第四條
期貨公司擴大業務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。
第五條
期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計。 會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對出具報告所依據的文件資料內容的真實性、准確性和完整性進行核查和驗證，並對出具審計報告的合法性和真實性負責。
編輯本段第二章 風險監管指標的計算
第六條
期貨公司風險監管指標包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產的比例、流動資產與流動負債的比例、負債與凈資產的比例、規定的最低限額的結算準備金要求等衡量期貨公司財務安全的監管指標。
第七條
本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產的基礎上，按照變現能力對資產負債項目及其他項目進行風險調整後得出的綜合性風險監管指標。 凈資本的計算公式為：凈資本＝凈資產－資產調整值＋負債調整值－客戶未足額追加的保證金-/＋其他調整項。
第八條
期貨公司應當按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況採取不同比例對資產進行風險調整。
第九條
期貨公司持有的金融資產，按照分類和流動性情況採取不同比例進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當採用最高的比例進行風險調整。
第十條
期貨公司應當按照賬齡及其核算的具體內容，採取不同比例對應收項目進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當採用最高的比例進行風險調整。
第十一條
期貨公司計算凈資本時，應當按照企業會計准則的規定對相關項目充分計提資產減值准備。 中國證監會派出機構可以要求期貨公司對資產減值准備計提的充足性和合理性進行專項說明；有證據表明期貨公司未能充分計提資產減值准備的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。
第十二條
期貨公司計算凈資本時，可以將「期貨風險准備金」等有助於增強抗風險能力的負債項目加回。 除「期貨風險准備金」外，期貨公司認為某項負債需要在計算凈資本時予以調整的，應當增加附註，詳細說明該項負債反映的具體內容；中國證監會及其派出機構可以根據審慎監管原則決定是否同意對該項負債進行調整。
第十三條
期貨公司應當按照企業會計准則的規定確認預計負債。 中國證監會派出機構可以要求期貨公司對預計負債進行專項說明；有證據表明期貨公司未能准確確認預計負債的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。
第十四條
客戶保證金未足額追加的，期貨公司應當相應調減凈資本。客戶保證金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附註中說明。 未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規定的保證金標准計算，不包括已經記入「應收風險損失款」科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。
第十五條
期貨公司應當在凈資本計算表的附註中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負債的性質、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發生的損失和預計損失的會計處理情況，並在計算凈資本時按照一定比例扣減。 中國證監會及其派出機構可以根據審慎監管原則要求期貨公司調整扣減比例。
第十六條
期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監會規定的比例計入凈資本。 期貨公司向股東或者其關聯企業借入的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監會規定的比例計入凈資本。
第十七條
客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計算符合規定的最低限額的結算準備金時，應當相應扣除。客戶保證金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附註中說明。 未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規定的保證金標准計算，不包括已經記入「應收風險損失款」科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。
編輯本段第三章 風險監管指標標准
第十八條
期貨公司應當持續符合以下風險監管指標標准： （一）凈資本不得低於人民幣1500萬元； （二）凈資本不得低於客戶權益總額的6％； （三）凈資本按營業部數量平均折算額（凈資本/營業部家 數）不得低於人民幣300 萬元； （四）凈資本與凈資產的比例不得低於40％； （五）流動資產與流動負債的比例不得低於100％； （六）負債與凈資產的比例不得高於150％； (七) 規定的最低限額的結算準備金要求。
第十九條
期貨公司委託其他機構提供中間介紹業務的，凈資本不得低於人民幣3000萬元。
第二十條
從事交易結算業務的期貨公司，凈資本不得低於人民幣4500萬元。
第二十一條
從事全面結算業務的期貨公司，凈資本不得低於以下標准： （一）人民幣9000萬元； （二）客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和的6%。
第二十二條
中國證監會及其派出機構可以根據審慎監管原則，結合期貨公司的風險狀況及風險管理能力，提高其風險監管指標標准。
第二十三條
中國證監會對第十八條至第二十一條規定的風險監管指標設置預警標准。規定「不得低於」一定標準的風險監管指標，其預警標準是規定標準的120%，規定「不得高於」一定標準的風險監管指標，其預警標準是規定標準的80%。
編輯本段第四章 編制和披露
第二十四條
期貨公司應當報送月度和年度風險監管報表。期貨公司應當於月度終了後的7個工作日內向公司住所地中國證監會派出機構報送月度風險監管報表，在年度終了後的3個月內報送經具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的年度風險監管報表。 中國證監會派出機構可以根據審慎監管原則，要求期貨公司按周或者按日編制並報送風險監管報表。
第二十五條
期貨公司應當指定專人負責風險監管報表的編制和報送工作。
第二十六條
期貨公司法定代表人、經營管理主要負責人、財務負責人、結算負責人、製表人應當在風險監管報表上簽字確認，並應當保證其真實、准確、完整。上述人員對風險監管報表內容持有異議的，應當書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監會派出機構報送。
第二十七條
期貨公司應當按照中國證監會規定的方式報送風險監管報表。 期貨公司應當保留書面風險監管報表，相應責任人員應當在書面報表上簽字，並加蓋公司印章。該報表的保存期限應當不少於5年。
第二十八條
期貨公司應當每半年向公司全體董事提交書面報告，說明凈資本等各項風險監管指標的具體情況，該書面報告應當經期貨公司法定代表人簽字確認。 期貨公司應當每半年向公司全體股東提交書面報告，說明凈資本等各項風險監管指標的具體情況，該書面報告應當經全體董事簽字確認，並應當取得股東的簽收確認證明。
第二十九條
風險監管指標與上月相比變動超過20%的，期貨公司應當向公司住所地中國證監會派出機構書面報告，說明原因，並在5個工作日內向全體董事和全體股東書面報告。
第三十條
期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當於當日向公司住所地中國證監會派出機構書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體董事書面報告。 期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當於當日向全體股東書面報告。
編輯本段第五章 監督管理
第三十一條
期貨公司未按期報送風險監管報表或者報送的風險監管報表存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。 期貨公司未在限期內報送或者補充更正的，公司住所地中國證監會派出機構應當對公司進行現場檢查，發現期貨公司違反企業會計准則和本辦法有關規定的，可以認定風險監管指標不符合規定標准。
第三十二條
期貨公司風險監管指標達到預警標準的，進入風險預警期。 中國證監會派出機構應當在5個工作日內對公司風險監管指標觸及預警標準的情況和原因進行核實，對公司的影響程度進行評估，並視情況採取下列措施： （一）向公司出具警示函，並抄送其全體股東； （二）對公司高級管理人員進行監管談話，要求其優化公司風險監管指標水平； （三）要求公司進行重大業務決策時，應當至少提前5個工作日向公司住所地中國證監會派出機構報送臨時報告，說明有關業務對公司財務狀況和風險監管指標的影響； （四）責令公司增加內部合規檢查的頻率，並提交合規檢查報告。
第三十三條
期貨公司風險監管指標優於預警標准並連續保持3個月的，風險預警期結束。
第三十四條
期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構應當在2個工作日內對公司進行現場檢查，對不符合規定標準的情況和原因進行核實，並責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。
第三十五條
經過整改，風險監管指標符合規定標準的，期貨公司應當向公司住所地中國證監會派出機構報告，中國證監會派出機構應當進行驗收。 期貨公司風險監管指標符合規定標準的，中國證監會派出機構應當自驗收合格之日起3個工作日內解除對期貨公司採取的有關措施。
第三十六條
期貨公司逾期未改正或者經過整改風險監管指標仍不符合規定標準的，中國證監會及其派出機構可以依據《期貨交易管理條例》第五十九條採取監管措施。
編輯本段第六章 附則
第三十七條
本辦法下列用語的含義： （一）風險監管報表，包括期貨公司風險監管指標匯總表、凈資本計算表、資產調整值計算表、客戶分離資產報表、客戶權益變動表、經營業務報表和客戶管理報表等。 （二）資產、流動資產，是指期貨公司的自身資產，不含客戶保證金。 （三）負債、流動負債，是指期貨公司的對外負債，不含客戶權益。 （四）重大業務，是指可能導致期貨公司凈資本等風險監管指標發生10％以上變化的業務。
第三十八條
本辦法自發布之日起施行。本辦法施行前依法設立的期貨公司，不完全符合本辦法規定的，應當在2007年8月1日之前達到本辦法的要求。