撥備覆蓋率監管要求

Ⅰ 撥備覆蓋率的局限性

可以用一個極端的例子進行分析：假設有三家銀行其不良貸款率都是5%，但是A銀行的不良貸款全部為損失類，B銀行的不良貸款全部為可疑類，C銀行則全部為次級類。如果按照標准法對不同類別的貸款計提相應比例的減值准備（損失類按100%計提，可疑類按50%計提，次級類按25%計提，正常貸款按1%計提），則通過計算可以看出，三家銀行的撥備覆蓋率分別為119%、69%和44%，A銀行的撥備覆蓋率水平最高，但是並不能反映A銀行具有最好的資產質量和最強的信用風險防禦能力。通過對撥備覆蓋率指標的一般性分析和實證比較，該指標具有一定的局限性。
首先，撥備覆蓋率指標本身無法准確反映銀行貸款的質量和撥備對損失的覆蓋情況。由於不同類別的不良貸款損失程度不同，不良貸款不一定都是百分之百的損失，因此，用抵補預計損失的撥備除以不良貸款余額，就無法准確地反映商業銀行的貸款質量和撥備覆蓋損失的能力。
其次，撥備覆蓋率指標在某種程度上高估了銀行對信用風險的抵禦能力。由於撥備覆蓋率的分母是五級分類後三類貸款，而分子是對所有貸款（還包括正常類和關注類貸款）計提的減值准備。分子覆蓋的范圍大於分母覆蓋的范圍，在足額計提撥備的情況下，這會在一定程度上高估商業銀行的風險抵禦能力，等於是把正常貸款提取的撥備也覆蓋到了不良貸款上。
其三，作為監管指標，撥備覆蓋率指標缺乏一致認可的標准。國內外商業銀行公開披露的數據表明，中國銀行業的撥備覆蓋率一般高於國外商業銀行；而國外的商業銀行，不但在不同年份里撥備覆蓋率水平不同，而且在相同年份里的差異也很大。
比如，花旗銀行在這幾年中撥備覆蓋率水平都比較高，但是它在這一輪金融危機當中損失慘重，接受了450億美元的政府注資，而且現在還沒有真正恢復元氣。因此，撥備覆蓋率指標達到何種水平較為合理，如何設定撥備覆蓋率指標的監管標准，尚缺乏統一認識。
其四，撥備覆蓋率指標屬於靜態指標，無法前瞻性地考慮未來的風險。而眾多學者和分析師實證研究發現，快速的信貸增長與隨後的不良資產率上升成正相關關系：從時間關繫上看，信貸高峰和不良貸款的高峰之間具有相對穩定的滯後期，發達國家約為4年，我國約為2~3年，經濟波動加劇將縮短經濟滯後期；從數量關繫上看，GDP增速每變化一個百分點，不良貸款率反向變動0.56~0.7個百分點，即在經濟進入下行期時，上行期積聚的信用風險會在GDP增速放緩的過程中逐步暴露。
其五，撥備覆蓋率作為監管指標，間接擴大了商業銀行盈餘管理的空間。從撥備覆蓋率分子即撥備來源看，主要是信貸資產的預計損失。預計損失的計提有兩種方式：單獨計提和組合計提。由於單獨計提的調整餘地有限。所以，如果監管機構不斷要求提高撥備覆蓋率水平，就可能在某種程度上鼓勵商業銀行通過增加組合計提來提高撥備水平，這就為商業銀行進行盈餘管理擴大了空間。雖然盈餘管理可以以豐補歉，平滑經營績效，但降低了會計核準的准確性和對外披露財務數據的真實性。從國內上市銀行披露的數據看，今年上半年商業銀行的撥備覆蓋率在不斷提高，同時其組合計提的比例也在不斷上升。
其六，在特殊情況下，銀行可能傾向於以減少分母的方式提高撥備覆蓋率水平。一方面是信貸投放的大量增長，另一方面是撥備覆蓋率監管要求的不斷提高，商業銀行計提撥備面臨雙重的壓力。從理論上來講，這有可能使商業銀行更加偏向通過減少分母的方式提高撥備覆蓋率（如核銷和回撥），特別是在撥備覆蓋率指標超過100%的時候，由於減少同樣的金額對分母減少的影響程度更大，操作的效果也更為明顯.

Ⅱ 何為貸款撥備率撥備覆蓋率

貸款撥備率實際上就是呆、壞賬准備金的提取比率；是指貸款損失准備計提余額與貸款余額的比率，是反映商業銀行撥備計提水平的重要監管指標之一。
貸款撥備率=貸款損失准備金余額/各項貸款余額 x 100%。
撥備覆蓋率是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。

Ⅲ 最新拔備覆蓋率監管規定

最新政策：
中國銀監會2010年10月10日下發文件,要求銀行將之前的銀信理財合作業務中,所有表外資產在今明兩年全部轉入表內,並按150%的撥備覆蓋率計提撥備。

Ⅳ 銀行撥備覆蓋率為什麼要達到150

銀行撥備覆蓋率150% 也是巴塞爾協議監管框架之一，這是我國與國際接軌，加強銀行風險控制

一般情況下撥備覆蓋率只要100%就可以了，也就是說只要壞賬有多少撥備就多少，然而有很多不可預知的狀況發生銀行為了體現穩健的財務政策往往撥備覆蓋率比較高，財務保守穩健的銀行撥備覆蓋率高達300%。

Ⅳ 商業銀行貸款損失准備管理辦法的監管標准

第六條 銀行業監管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業銀行貸款損失准備的充足性。貸款撥備率為貸款損失准備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失准備與不良貸款余額之比。
第七條 貸款撥備率基本標准為2.5%，撥備覆蓋率基本標准為150%。該兩項標准中的較高者為商業銀行貸款損失准備的監管標准。
第八條 銀行業監管機構依據經濟周期、宏觀經濟政策、產業政策、商業銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業銀行貸款損失准備監管標准進行動態調整。
第九條 銀行業監管機構依據業務特點、貸款質量、信用風險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對單家商業銀行應達到的貸款損失准備監管標准進行差異化調整。
第十條 商業銀行應當按照銀行業監管機構資本充足率管理有關規定確定貸款損失准備的資本屬性。

Ⅵ 工商銀行撥備覆蓋率為什麼一直低

即日起至2020年12月31日，使用工行信用卡在支付寶綁卡消費，可累積個人綜合積分，消費1元積1分。
溫馨提示：
1.如發生退貨交易，所累積的積分將退回；
2.支付寶通過其他渠道轉接至工行的消費交易，以及通過上述渠道進行的還款交易、轉賬交易、支付各種利息和手續費用、有爭議交易等不累計積分。

（作答時間：2020年8月18日，如遇業務變化請以實際為准。）

Ⅶ 工行因撥備覆蓋率低於150%被央行扣分是怎麼回事

在央行對各家銀行的MPA考核上，工商銀行由於撥備覆蓋率連續低於150%，在該指標上被扣了分。財新稱，MPA扣分更多是引導銀行自律，並非懲罰措施。
工商銀行半年報數據顯示，上半年撥備覆蓋率為143.02%，撥貸比為2.21%，低於銀監會貸款損失管理辦法的撥備覆蓋率150%、撥貸比2.5%的監管紅線。易會滿在業績發布會上曾對此表示，工商銀行這種處理方式，得到了監管部門的理解。
據了解，MPA即金融機構宏觀審慎評估體（共700分），由央行研究建立，並從2016年開始實施。MPA並非一個全新的工具，而是對原有差別准備金動態調整機制的進一步完善。MPA繼承了對宏觀審慎資本充足率的核心關注，並將單一指標拓展為七個方面的是十四項指標，引導金融機構加強自我約束和自律管理。因此，在一定程度上，MPA扣分更多是引導銀行自律，並非懲罰措施。
而在央行MPA考核中，撥備覆蓋率屬於資產質量維度（100分），佔50分。撥備覆蓋率是銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率，銀行計提撥備是為了應對不良貸款所帶來的風險。我國銀監會要求銀行的撥備覆蓋率需要達到150%。

Ⅷ 撥備覆蓋率

撥備覆蓋率（也稱為「撥備充足率」）是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。

依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失准備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。

撥備覆蓋率=(一般准備+專項准備+特種准備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%

Ⅸ 什麼是撥備率撥備覆蓋率

撥備率，即呆、壞帳准備金的提取比率，如我國現行上市公司的應收帳款壞帳准備版金的提取比率為9%，即：權按應收帳款余額的9%計提壞帳准備，提取的准備金進入當期損益。 它是銀行貸款可能發生的呆、壞帳准備金，是銀行謹慎性考濾防風險的一個方面，也是反應業績真實性的一個量化指標。
撥備覆蓋率，也稱為「撥備充足率」，是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失准備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100%。

Ⅹ 銀監會要求貸款撥備覆蓋率是多少

銀監會2010年10月10日下發文件,要求銀行將之前的銀信理財合作業務中,所有表外資產在今明兩年全部轉入表內,並按150%的撥備覆蓋率計提撥備。