內部監管薄弱

㈠ 監督執紀和幹部監督工作中發現的風險點和薄弱環節有哪些

實踐證明做幹部工作效辦加強幹部監督工作使幹部監督工作走向制度化、規范化、制化筆者認幹部監督工作要貫徹嚴治黨針入手習貫徹《黨內監督條例》、《紀律處條例》等黨紀政紀規契機結合執行《黨政幹部選拔任用工作條例》等規突四轉變重點切實做新形勢幹部監督工作防止克服幹部工作風腐敗現象 、突由領導幹部監督向領導班集體監督轉變 單位風氣程度取決於領導班作風起表率作用曾現領導班集體違紀、群體犯罪現象重要原領導班集體監督削弱要強化領導班集體監督要完善決策機制斷完善規范領導班議事、決策程序等行健全領導班內部監督管理機制強化領導班內部自我監督意識二要提高民主質量班員間解情況發言權具監督便利任何項政策、決議台都離領導班員集體監督、關要通進步提高領導班民主質量切實運用批評自我批評武器解決領導班黨性、黨風等面存突問題三要抓監督制度建設幹部監督工作需要放社背景考慮需要面面相關制度實實措施加配套才能真落實處收實效逐步建立與《黨內監督條例》、《紀律處條例》等相配套系列制度、機制抓領導班重事項決議監督圍繞重決策、重要幹部任免、重要項目建設安排額度資金使用加強監督要涉及保密事項都要做條件、標准、程序、政策、結公接受群眾輿論監督四要加強手監督手領導班處於核位部門工作起著關鍵作用領導幹部監督重點加強領導班手監督手權力運用程缺乏必要監督勢必導致權力失衡、決策失誤行失控給工作帶損失給事業造危害 二、突由工作圈監督向工作圈、圈、社交圈監督轉變 工作間外圈、社交圈往往更能反映領導幹部官德情況且工作圈、圈、社交圈三圈緊密相連、相互作用圈、社交圈內情況影響幹部權力工作圈運用事實證明工作管住節必定要喪失政治節幹部監督工作既要解領導幹部工作圈政治表現、工作能效要解圈、社交圈情況通領導幹部圈、社交圈監督掌握領導幹部圈、社交圈存問題獲取平按規程序實施幹部考察掌握信息更全面、深入、准確掌握幹部素質、能力及現實表現情況使領導幹部難脫離超越監督范圍段黨組織准確選拔、使用幹部提供客觀依據實現監督工作全面性真實性真做領導幹部權力行使哪延伸哪監督跟蹤哪留空白帶 三、突由事監督向事前、事、事監督轉變 前幹部監督工作存薄弱環節事前監督事監督辦、措施力往往問題才進行檢查處理具體表現：容易發違紀違行風領域事前少提力防範措施；已經現苗性問題能及察覺糾；黨員幹部行使權力情況缺乏經性指導、檢查督促經等問題嚴重才查處種事監督典型監督、消極監督使許本及察覺糾問題發展、蔓延終造良才能由監督轉變積極監督呢要事前、事、事監督機結合起幹部事前、事、事全程進行效監督做事前要堵、事要卡事要查保持整監督程首尾相互聯系整體提高監督效保證權力始終確軌道運行首先要關口前移加幹部任前監督力度緊扣唯德才授權原則領導幹部入口關源杜絕用風防止帶病提拔其要跟蹤考察加任監督力度領導幹部任職程思想品德、群眾威信、領導能力、工作業績要進行全面解掌握防止帶病操作再主要領導離任要認真落實離任審計制度嚴格執行先審計離任防帶病離崗 四、突由封閉式監督向放式監督轉變 近隨著改革斷深化幹部工作民主化程度逐步提高幹部監督工作應打破相封閉格局步入放式監督軌道監督途徑應由組織監督向執紀監督、司監督、審計監督、輿論監督、群眾監督斷拓展重視運用現代科技先進技術建立起幹部監督信息中國絡形立體式、全位監督中國絡體系做幹部工作展哪幹部權力行使哪領導延伸哪監督工作跟進哪二監督形式要由相單監督向考察預告、專項調查、誡勉談、信復等形式監督轉化要健全完善群眾監督、媒體輿論監督社公評價機制強化事前監督加群眾監督覆蓋面增強輿論監督公性真實性發揮紀檢、監察組織事部門監督職能作用積極發揮、政協、執紀執部門及廣民群眾新聞輿論監督作用通組織監督、執監督、民主監督、輿論監督形監督中國絡合力逐步實現幹部監督工作系統化、科化切實改進傳統單純依賴紀律監督組織監督做解決幹部監督工作先性

㈡ 淺談縣級局如何加強內部監管工作

當然，也為少數人謀取私利提供了條件，嚴重地損害了國家利益和行業形象。因此，加強內部專賣管理監督，進一步規范行業內部的經營行為是我們從著眼於全行業改革與發展大局出發，更好地保障「推動重組、走向聯合」組織結構調整和加快「大市場、大企業、大品牌」戰略目標的實現，增強整體實力，應對WTO、WHO解決自身發展中新矛盾新問題的重大決策，是堅持以人為本、落實科學發展觀、營造公平競爭的兩煙市場環境，實現全行業平穩、持續、健康發展的重要舉措。 一、內管組織機構要實 內管組織機構是完成內部監督管理的組織保證，是確保行業自律的組織基礎。 內管組織機構的堅強有力、人員素質的好壞、配備的強弱都將直接影響到監督的效果和質量。為此，縣級局應由縣局局長（經理）任組長，組織營銷、配送、煙葉和紀檢監察四個部門共同成立煙草專賣內部管理監督工作領導小組，按1：10的人員比例確定專職的有責任心的內管人員，明確責職、明確工作內容和范圍，切實的做到「領導落實、責任落實、人員落實」三落實。 二、內管監督內容要細 在營銷、配送職能垂直管理後，縣級局要使內管監督的效能得到真正體現及管理的針對性得到真正提高，監管內容就必須細化。 縣級局在內容細化方面要緊緊圍繞國家局內管內容的「八個是否」及市局內管監督實施辦法的內容來展開。對轄區內營銷部門從營銷策略的落實到客戶經理的訂單採集、緊俏煙分配、限量供貨，配送部門的落地銷售、送貨到戶、一戶一碼，煙葉部門的種植合同真實性、收購是否按合同收購、收購的煙葉是否全部調入市公司等工作進行一一的監督檢查並實時的對CRM營銷系統進行查詢與核對。 三、內部監管措施要強 縣級局要真正發揮日常監管和同級監管的職能作用，切實的做到行業內自律規范經營就必須採取： 一是對客戶、煙農檢查方式要多樣化，建立日常監管長效機制和定期或不定期的集中檢查機制。充分利用現有的專賣監督管理網路，進一步發揮對內實施監督管理的職責效能，充實巡查人員的監管內容，完善巡查人員的工作職責，提高市場巡查效果，以細化的監管內容為標准，巡查人員要將所屬轄區內營銷、配送、煙葉三部門的經營活動納入每天的巡查管理范疇；縣級局內管領導小組要採取每月一次定期在市場上進行抽查的方式，對全縣轄區內營銷、配送、煙葉三部門的經營活動進行監督檢查。同時，要向社會公布舉報電話。 二是建立客戶、煙農基礎信息計算機網路共享系統，利用計算機信息共享，實現互動，巡查員、稽查員要及時掌握客戶經營動態和煙農種植、收購動態並對客戶進貨異常和煙農合同簽訂、收購數進行實地核查。內管人員要定期或不定期的登錄系統，查看卷煙銷售、緊俏煙分配、客戶進貨量、客戶經理訂單採集、煙葉種植面積等情況。 四、內管工作責任追究要嚴 要切實抓好內部專賣管理監督各項工作制度的執行、考核、獎懲，使之真正形成制度化、規范化的內部監管長效機制，就必須嚴肅處理相關責任人。 在明確了各崗位工作職責、工作流程、工作要求後，對在監管當中發現的違法違規行為，要按照規章制度嚴格執行，決不能趨於形式，走走過場。對轄區內營銷、配送工作人員出現的違法違規行為，縣級局可視情節之輕重建議市局（公司）對其進行警告、處罰金直至開除等行政處罰；對煙技員、稽查員、巡查員出現的監管不到位或直接參與了違法違規活動，縣級局可直接對其進行調離原崗位、處罰金直至開除等行政處罰；對內部監管人員監管不到位或存在因人情關系不查、不報的，縣級局應直接將該監管人員調離監管崗位或待崗。 總之，加強行業內部監督管理是保證行業改革和發展順利推進的需要，是堅持和維護國家煙草專賣制度的需要，是維護國家利益和維護消費者利益的需要，是行業持續穩定協調健康發展的重要保障。縣級局在面臨的新形勢下只有狠抓行業內部監管，建立內管長效機制，加強行業自律，才能切實維護好「兩個利益」，踐行「兩個至上」，促進煙草行業的全面協調健康地發展。

㈢ 內部控制相當薄弱，主要表現在哪幾個方面

1、企業並沒有樹立正確的應收帳款管理目標，片面追求利潤最大化，而忽視了企業的現金流量，這其中一個很重要的原因就是對企業領導人的考核時過於強調利潤指標，而並沒有設置「應收帳款回收率」這樣的指標。
2、沒有應收賬款管理的責任部門。不少企業有大量的應收賬款對不上，收不回，一個主要原因是沒有明確由哪個部門來管理應收賬款，沒有建立起相應的管理辦法，缺少必要的內部控制，導致對損失的應收帳款無法追究責任。
3、對應收帳款的會計監督相當薄弱。沒有建立應收賬款台賬管理制度，沒有對應收賬款進行輔助管理或者僅按賬齡進行輔助管理。許多企業僅僅是在其資產負債表的補充資料中按賬齡對應收賬款的數額進行簡單的分類，平時則沒有對應收賬款進行輔助管理。在企業回款好的情況下，基本能滿足需要，但在企業回款不暢的情況下就不能滿足管理的需要。沒有建立應收賬款定期清查制度，長期不對賬。由於交易過程中貨物與資金流動在時間和空間上的差異以及票據傳遞、記錄等都有發生誤差的可能，所以債權債務的雙方就經濟往來中的未了事項進行定期對賬，可以明晰雙方的權利和義務。而現實中有的企業長期不對賬，有的即便是對了賬，但並沒有形成合法有效的對賬依據，只是口頭上的承諾，起不到應有的作用。未建立壞賬核銷管理制度。有些企業對沒有收回的應收帳款長期掛帳，帳齡甚至多達10餘年，而這部分資產其實早已經收不回了。
4、企業未對應收賬款按風險程度進行信用管理。目前大多數企業都不對應收賬款進行風險評價，沒有建立一套完善的賒銷制度，對形成的逾期應收賬款能否收回、收回多少沒有底數。針對以上存在的種種問題，筆者提出了自己的對策：加強和改善應收帳款管理，首先要解決目標問題。利潤最大化不是應收帳款管理的目標，如果以利潤最大化作為目標，可能會導致對風險的忽視和企業長遠利益的犧牲。應收帳款管理的總目標應該樹立企業價值最大化的理念，不能忽視資金的良好周轉。

㈣ 公司內部管理很差怎麼辦

別光從員工身上找原因，還要看看管理層是否存在問題，不管是公司中層還是高層，還有公司制度，各方面都要去想想。

㈤ 目前幹部監督和管理有哪些薄弱環節

一、實現由事後監督向事前、事中、事後監督轉變
當前，幹部監督工作存在的一個薄弱環節，就是事前監督和事中監督不夠有力，往往是出了問題後才進行檢查處理。主要表現為：對在一定條件下容易發生的違法亂紀行為和不正之風，事前很少提出有力的防範措施；對已經出現苗頭性問題，不能及時察覺和糾正；對黨員幹部行使權力的情況，缺乏經常性的指導、檢查和督促，經常是等到問題嚴重了才查處。這種事後監督，實際上是一種被動消極的監督，使得許多本來可以及時察覺和糾正的問題發展蔓延，造成不良後果。那麼，怎樣才能由被動監督轉變為積極監督呢？那就是要把事前、事中、事後監督有機結合起來，對幹部的事前、事中、事後的全過程進行有效監督，做到事前要'堵住'、事中要'卡住'，事後要'查處'，保持整個監督過程首尾有機聯系，從整體上提高監督效果，保證權力始終在正確的軌道上運行。首先，要關口前移，加大幹部任前監督力度，緊扣'唯德才授權'原則，把好領導幹部的入口關，從源頭上杜絕用人上的不正之風，防止'帶病提拔'。其次，要跟蹤考察，加大任中監督的力度，對領導幹部任職過程中的思想品德、群眾威信、領導能力、工作業績要進行全面的了解和掌握，防止'帶病操作'。再次，對主要領導離任時，要認真落實離任審計制度，嚴格執行'先審計，後離任'，以防'帶病離崗'。
二、實現由'工作圈'監督向'工作圈'、'生活圈'、'社交圈'監督轉變
工作時間以外的活動，往往更能反映領導幹部'德'的情況，而且'工作圈'、'生活圈'、'社交圈'緊密相連、相互作用，'生活圈'、'社交圈'內的不正常情況會影響幹部權力的正常運用。事實證明，'小節'管不住，'大節'必失守。既要了解領導幹部在'工作圈'中的政治表現、道德修養，又要了解他們在'生活圈'、'社交圈'中的情況。通過對領導幹部'生活圈'、'社交圈'的監督，可以掌握領導幹部在'生活圈'、'社交圈'中存在的問題，獲取平時靠幹部考察掌握不了的信息，從而全面、深入、准確地把握幹部的素質、能力及現實表現情況，使領導幹部難脫離和超越監督的特殊階段，為黨組織准確選拔、使用幹部提供客觀的依據，實現監督工作的全面性和真實性，真正做到領導幹部權力行使到哪裡，活動延伸到哪裡，監督就實行到哪裡，不留'空白地帶'。同時，由於對領導幹部監督的領域和范圍擴大了，每一位領導幹部的頭腦中都多了一根嚴格自律的'弦'，自我約束的意識就會明顯增強。
三、實現由注重查處懲治向經常教育、談話誡勉、批評糾正和嚴肅處理轉變
對領導幹部的監督，並不是要查處懲治得越多就越好，查處懲治只是監督的其中一項手段，不應該成為幹部監督工作的一項主要手段。只注重懲治查處只能'治標'，而不能'治本'。監督的過程，是嚴肅黨的紀律的過程，是教育幹部的過程。建設高素質的幹部隊伍，教育是基礎，教育工作做得好，隊伍的精神境界提高了，思想防線牢固了，許多問題就可以防患於未然。因此，幹部監督工作必須由注重查處懲治向經常教育、談話誡勉、批評指正和嚴肅處理轉變，把愛護和關心幹部作為監督的出發點和落腳點。加強思想政治教育，及時掌握幹部隊伍的思想工作狀況，對一些'苗頭'性的問題、'小錯誤'及時給予'提醒'、'敲警鍾'，防止'小問題'不解決變成'大問題'、'小錯誤'不改鑄成'大錯誤'。但是，對於真正'倒下去'的領導幹部，要排除干擾，嚴肅查處，該摘'烏紗帽'的就摘'烏紗帽'，該搬'交椅'的就搬'交椅'，決不能心慈手軟，讓腐敗分子有藏身之地。
四、實現由對領導幹部個人監督向領導班子監督轉變
一個單位的好壞，風氣正不正，很大程度上取決於領導班子的作風正不正和是否起到表率作用，有的地方曾出現領導班子'集體違紀'、'群體犯罪'的現象，很重要的一個原因就是對班子的監督被削弱了。要強化領導班子監督。一要完善決策機制。不斷完善規范領導班子的議事、決策行為，健全領導班子的內部監督管理機制，強化領導班子內部的自我監督的效果。二要提高民主生活會質量。班子成員之間是最了解情況，最有發言權，也最有監督權，任何一項政策、決議的出台，都離不開領導班子成員的集體監督、把關。要借鑒'三講'集中教育的成功經驗和中心組學習等，進一步提高領導班子民主生活會質量，切實運用好批評和自我批評的武器，解決好領導班子黨性、黨風方面存在的突出問題。三要抓好監督制度建設。幹部監督工作，需要放在整個社會大背景下去考慮，需要方方面面的相關制度和實實在在的措施加以配套，才能真正落到實處，收到實效。要建立起與《幹部選拔任用條例》、《黨內監督條例》、《紀律處分條例》等相配套的一系列制度，抓好領導班子重大事項決議的監督，圍繞重大決策、重要幹部任免、重要項目建設安排和大額度資金的使用加強監督，只要不涉及保密事項，都要做到條件、標准、程序、政策、結果公開，接受群眾和輿論監督。四要加強對'一把手'的監督。'一把手'在領導班子中處於核心地位，對一個地方和部門的工作起著關鍵作用。因此，對領導幹部的監督，重點是加強對領導班子'一把手'的監督，如果對'一把手'的權力運用過程缺乏必要的監督，勢必會導致權力失衡、決策失誤和行為失控，給工作帶來損失，給事業造成危害。成克傑、程維高、李真、慕綏新……這些曾經風光一時的黨政'一把手'，放鬆了學習、放鬆了個人世界觀的改造，置黨員幹部和人民群眾的監督而不顧，最終被人民所拋棄。
五、實現由封閉式監督向開放式監督轉變
近年來，隨著改革的不斷深化，幹部工作的民主化程度逐步提高，幹部監督工作也應打破相對封閉的格局，步入開放式監督的軌道。一是監督的途徑應由組織監督向執紀監督、司法監督、審計監督、輿論監督、群眾監督不斷拓展，重視運用現代科技的先進技術和成果，建立起幹部監督信息網路，形成立體式、全方位的監督網路體系，做到幹部工作開展到哪裡，幹部的權力行使到哪裡，領導活動延伸到哪裡，監督工作就實施到哪裡。二是監督形式要由相對單一的監督，向考察預告、專項調查、談話誡勉、來信回復等多形式監督轉化。要健全和完善群眾監督、媒體輿論監督和社會公開評價機制，強化事前監督，加大群眾監督覆蓋面，增強輿論監督的公開性和真實性，發揮紀檢、監察和組織人事部門的監督職能作用，積極發揮人大、政協、執紀執法部門以及廣大人民群眾和新聞輿論監督的作用，通過組織監督、執法監督、民主監督、輿論監督，形成黨內外、上下貫通、縱橫交錯的監督網路和合力。逐步實現幹部監督工作系統化、科學化，切實改進傳統的單純依賴紀律監督和組織監督的做法，彌補其'先天性'的不足

㈥ 管理基礎薄弱，內部控制不嚴格的表現有哪些

1、企業管理模式僵化，財務管理觀念淡薄
大多數中小企業管理模式較為陳舊，所有權與經營權高度統一，企業的投資者同時也是企業經營的管理者。而且相當一部分中小企業屬於個體、私營性質，存在嚴重的集權、家族化管理問題。企業管理者往往將企業作為整個家庭財產的延伸，為了全面控制而不願分散所有權，且財務管理觀念淡薄，普遍忽視了財務管理的核心地位和作用，沒有將財務管理納入企業管理的有效機制中，對財務管理的理論知識與方法缺乏應有的認識和研究，先進的財務管理技術和方法往往得不到應用。這種情況造成企業財務管理混亂，嚴重影響企業的競爭力，使企業失去許多成長的機會。
2、財務管理制度殘缺，內部控制機制弱化
中小企業管理人才普遍相對短缺，管理機構簡單，財務管理制度殘缺，內部控制機制弱化，具體體現在財務人員崗位責任制、賬務處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度等方面缺少規定而造成了財務管理諸多問題。不少中小企業也沒有設立內部審計機構，即使設有內審機構，其職能也已嚴重弱化，而且很難保證內部審計的獨立性，不能正確評價財務信息及各級管理部門的績效。
3、高素質財務人員缺乏，財務管理規范困難
中小企業管理者往往基於節約成本的考慮，聘請的財務人員一般素質不高又身兼數職，且企業很少對財務人員進行繼續教育培訓。有的中小企業財務人員雖然具備一定專業知識和技能，但理財觀念滯後，理財知識欠缺，理財方法落後，缺乏掌握知識的主動性，缺乏創新精神和創新能力，存在重核算輕管理、重視資金運作輕視後續財務資料的加工處理和經濟動態分析的問題。財務人員根本不善於財務分析，更提不出有利於企業長久良性發展的合理化財務建議，在一定程度上給財務管理帶來嚴重的不利影響。
4、管理基礎薄弱，內部控制不嚴格 。
由於中小企業管理模式集所有權與經營權於一身，這就使得企業在決策和經營管理方面帶有很大的主觀隨意性，缺乏一套比較規范的具有可操作性的財務控制方法。一是對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。二是應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應收賬款不能兌現或形成呆賬。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。四是重錢不重物，資產流失浪費嚴重。不少中小企業的管理者，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，財務管理職責不明，資產浪費嚴重。
5、缺乏科學財務控制，資金運營機制軟化
中小企業財務控制力普遍薄弱，資金運營機制軟化，造成資金閑置或浪費，嚴重影響資金周轉，降低了企業獲利能力。其主要表現，一是有些中小企業認為現金（包括銀行存款等）越多越好，使得預留比例過高，部分資金沒有參與生產經營周轉，出現資金閑置；有些中小企業的資金使用缺少計劃安排，不能很好地根據企業的需要來配置，常常使經營急需的資金短缺，造成財務困難。二是中小企業為了在激烈的競爭中佔領市場，往往沒有制定嚴格的賒銷政策而較多地採取商業信用促銷，出現大量的應收賬款，但由於嚴格管理方式的缺乏，致使應收賬款回收困難，不能兌現或形成呆賬。三是很多中小企業對存貨缺乏有效管理，無存貨計劃，無存貨定期監督和檢查制度，對日常存貨的控制不到位，致使存貨資金佔用過多，造成資金呆滯、周轉失靈，使有限的資金不能更好地發揮作用，形成惡性循環。
6、投資缺乏科學論證，投資方向難以把握
一方面，中小企業一般規模不大，貸款投資比重相對較大，因而總是追求短期目標，希望盡快收回投資、償還債務，缺乏明確的產業發展方向。這種短期行為缺乏對企業長遠發展的穩健周全考慮，而且制約了中小企業在激烈的市場競爭中與大企業抗衡的能力，使其長期處於不利地位。另一方面，由於中小企業財務管理落後和決策所依據的經濟信息不全面、不真實，在投資決策過程中，對投資項目的可行性缺乏科學、周密、系統的財務分析論證，缺乏准確有力的財務預測、決策、預算、控制和分析，難以把握正確投資方向，極易造成盲目和不合理投資。
7、缺乏風險管理意識，風險控制機制缺失
中小企業由於自身的不足，在經營管理中可能面臨很大的風險，而很多中小企業缺乏風險管理意識。中小企業一般都將主要精力集中在對產品的生產和營銷業務上，很少真正關注經營風險，缺乏防範和降低風險的控制機制。如為了尋求發展，部分中小企業盲目地進行多元化的投資，而一般中小企業都很難達到多元化投資對企業管理能力和規模的較高要求，況且多元化投資容易產生多樣風險，財力的分散並不一定能夠獲得較好的投資回報，可能反而發生財務周轉困難。

㈦ 基層管理所如何做好內部監管工作

煙草在線專稿 引：加強行業內部管理監督，是堅持維護煙草專賣制度的本質要求，是推動煙草行業健康發展的重要保證，這一點已成為行業上下的一個共識。作為基層管理所，身處內管工作一線，工作質量的高低直接影響著此項工作能否落到實處，而如何提高監管工作效率、做到有效監管也成了當前基層部門共同思考的一個問題。筆者在此結合工作實際談一點看法。 一、清醒認識內管工作的必要性和迫切性 近年來，煙草體制的特殊性越來越受到社會各界的關注。隨著《煙草控制框架公約》在我國的全面履行，吸煙與健康也成為了全社會熱議的話題，行業的外部發展空間受到進一步的擠壓。因此，建設「嚴格規范、富有效率、充滿活力」的內管體系，苦練「內功」不僅關繫到行業內部秩序、行業社會形象，更關繫到企業穩定、持續、可協調發展的百年大計。 今年以來，一些在國內大的有影響的企業屢屢因生產質量、服務缺陷受到媒體曝光、受到全社會的口誅筆伐，使得這些企業進入了發展的絕地。在這里，一方面我們看到企業的社會責任問題，另一方面就是這些企業因內部管理不善、監管體系薄弱導致的抗風險能力不足。因此，時刻保持高度的危機意識，深化、強化內部監督管理工作，防範企業出現系統性風險尤為必要。 二、基層內管工作存在的問題及分析 當前基層煙草專賣工作「重外輕內」的思想還是比較嚴重的，基層管理所大部分精力主要放在了「假私非」上面，導致基層內管工作有其名、無其實。具體表現在：1.一戶多證現象。一些大戶為了批發帶貨的需要，一戶持有多個許可證套購卷煙，或利用小戶戶頭進行套購；2.緊俏卷煙不落地現象。這種現象在農村市場表現尤為突出，一些業內人員利用職務之便收購農村零售戶訂購的緊俏卷煙轉手盈利；3.進貨量與經營規模不符現象。農村表現突出，很多規模很小的商店月進貨量很大，與其經營規模嚴重不符。 這些現象的存在有內管體制和運行機制的原因，也有基層專賣管理人員思想上和業務能力方面的原因。體制、機制方面：1.缺乏監管標准。如在大戶套購方面，農村小戶的協議量過大才給大戶製造了套購機會，但如何界定協議量簽訂是否規范、合理，缺乏一個標准；2.缺乏監管流程。在對協議量的監管方面，缺乏一個規范化的流程，從什麼時候開始進行監管、如何監管、監管中發現的問題如何反饋、處理，這些都沒有一個完整的制度規范；3.有責任追究、無原因追究。對於出現的不規范問題，直接追究當事人責任，但是對問題產生原因缺乏追究機制，導致一些問題屢查屢犯。4.未明確基層管理所的內管職責。在打團破網、查扣卷煙等方面都有具體的指標，在內管方面對基層管理所沒有制訂具體的考核指標。 思想意識方面：1.認識不到位。部分基層專賣人員沒有深刻認識到嚴格規范對煙草行業持續健康發展的重要性，規范意識不強，導致對一些嚴重違規的問題熟視無睹。2.打不開情面。對於發現的問題，基層專賣管理人員往往礙於同事情面不匯報、不追究，保持一團和氣。 業務能力方面。重執法、輕銷售的思想直接導致了部分基層專賣管理人員在內管業務能力方面的欠缺。對於卷煙市場出現的問題缺乏綜合判斷的能力，對於銷售業務流程不熟悉，無法做到有的放矢地進行監管。 三、不斷提高內管業務水平，以「三化」為標准做好卷煙落地、落戶的追蹤工作 作為基層管理所，面對的是卷煙落地、銷售落戶的最後一個環節。因此，高度關注卷煙的落地、入戶才是關鍵。 1.不斷提高基層專賣管理人員的內管水平。 「工欲善其事、必先利器」。基層專賣管理人員要做好內部監管工作，不僅要熟悉國家相關法律、法規、行業內規章制度及各級領導機關對規范的要求，更要熟悉銷售業務流程、具有卷煙市場動態的綜合判斷能力、銷售數字報表的分析能力。強化內管培訓是基層管理所必須的課程。 2.正確定位與零售戶的關系，清楚掌握零售戶銷售動態 要分清哪些零售戶是重點管理對象、哪些是服務對象。對於長期不規范經營的大戶要重點管理、嚴厲打擊，對他們的嚴格就是對絕大多數守法戶最好的服務。與廣大零售戶建立良好的關系，有利於進一步拓寬內管信息的收集渠道。 要清楚掌握零售戶的銷售動態，每名專管員都要時刻關注所管理零售戶的銷售數字、卷煙庫存，善於從中發現問題。 3.高度關注「協議量」的簽訂，從源頭上確保規范 從日常實踐來看，卷煙的不規范、無序流通是一種現象，而其背後真正的推手是協議量簽訂的不嚴謹。當協議量的簽訂與零售戶實際經營能力產生倒掛後，不規范現象就會隨之產生。因此，要高度關注協議量的簽訂，嚴防源頭上出現問題。 4.按照「三化」要求促進工作的全面規范 按照「監管流程化、突出痕跡化、體現精細化」的要求開展內部監管工作，力求存進工作的全面規范。

㈧ 缺乏完善的內部控制會給企業帶來什麼危害

企業內部控制制度是現代企業、事業單位，以及其他有關的組織對經濟活動和財務活動進行管理時所採取的一系列管理手段。它作為一種先進的內部管理方法已經被企業廣泛採用，它在現代經濟生活中發揮著越來越重要的作用，是現代企業、事業單位進行有效管理不可缺少的組成部分。
內部控制好壞是衡量現代企業管理成效的重要標志，加強與完善企業內部控制可以保證財產物資的安全，保證提供的會計信息和其他信息的真實可靠，有利於實現企業的經營目標的實現，提高業務處理的工作效率，同事也有利於實現國家對企業的宏觀控制。
二、企業內部控制存在的主要問題
我國在內部控制的理論研究與運用雖然起步較晚，但內部控制已成為當今國內理論界和實務界研究的一個重要課題，與國外優秀企業相比，我國企業內部控制的基礎還十分薄弱，企業內部控制和風險管理還存在諸多問題，主要表現在以下方面：
1、內部控制系統薄弱且不受重視，內部控制環境關注不夠
雖然大部分企業都建立了自己的內部控制制度，但對企業內部控制制度的理解，不同的企業有不同的理解，有的企業認為內部控制就是指管好錢物;有的企業認為提高經濟效益與完善內部控制是對立的;有的企業落實內控制度時卻大打折扣，有的企業內部控制制度內容不盡合理。產生的原因在於企業的管理階層還沒有意識到內部會計控制的重要性，沒有真正轉變觀念，被動的進行內部控制，或者內部控制制度不完善，沒有形成整體系統，缺乏有效的現代企業治理機制。
2、企業管理人員的基本素質相對較低
許多管理人員普遍未受過正規的專業教育，缺乏必要知識，不能正確地對費用的開支進行審批，管理人員特別是財務人員學歷層次較低，造成會計信息失真，平時只重視貨幣資金管理、而忽略各類財產物資管理，造成財產物資內控管理嚴重不到位，也有一些會計人員雖有一定核算業務水平，但忽視對新業務和新的會計法規的學習，影響決策。
3、內部控制的執行與監督、檢查、考核體制不健全
良好的企業內部控制不僅要求制度化，同時應配有相應的檢查與考核制度。但有些企業內部控制制度的執行與檢查流於形式，沒有建立一整套的評價考核制度與獎懲制度。此外，企業內部控制的監督體制也不健全，各職能部門、各個崗位之間缺乏必要的協調與監督，導致各種信息不能得到快速傳遞與交流。
4、成本與效益影響內部控制制度的有效發揮
內部控制制度的建立與各種內部控制制度的關系，需要投入一定的人力和物力，較高成本的投入，內部控制的效果就會越好，根據管理的成本效益原則，當控製成本大於所產生的效益時，可能會放棄相應的控制措施，不能有效地控制一些不合理甚至是舞弊。
三、完善企業內部控制的對策措施
企業經營管理主要內容是對產、供、銷、人、財、物的管理，根據內部控制的基本要求，應構建以宏觀的總體控制和微觀的具體控制相結合的內部監督體系，企業內部控制制度要從宏觀調控體系與微觀的內部調控管理制度兩個方面進行，缺一不可。
1、完善內部控制宏觀體系
隨著外部環境的不斷變化，組織管理水平的提高，站在國家宏觀層面上，要逐步建立財稅監督、國家審計監督和社會審監督三者並立的經濟監督體系;同時要重視生產專業化和協作化，以促使生產力的迅速發展和降低產品成本;鼓勵公平競爭，優勝劣汰，為企業加強成本管理創造良好的外部環境，及時各種經濟信號傳遞出去。
2、完善內部控制微觀制度
1)提高企業員工素質，強化內部控制制度
要實現企業內部控制的目標，內部控制制度建設與人的素質建設是相輔相成的兩個方面，缺一不可，因此，企業應引入競爭機制，形成任人唯賢的良好人力資源政策，通過「引進來、走出去、內部培訓提高」等多種途徑提高各類企業管理人員的業務能力與管理層的職業素養，從而保證高素質的隊伍來貫徹執行內部控制制度，發揮內部控制制度良好作用。
2)完善企業風險評估與預警系統
管理水平的高低是反映一個企業內部控制制度開展情況，而風險的發生則能夠發現企業內部控制機制中存在問題與薄弱。因此，企業要建立風險預警、分析、防範機制，提前預測各類風險，採取措施降低和分散各種風險，使企業實現經營管理目標，達到預期的經濟效益。
3)建立良好的信息溝通系統
在企業內部控制制度執行的過程中，離不開企業內部各部門之間的相互牽制，同時更離不開各部門人員之間的相互協作，這就需要建立一個良好的信息溝通途徑和方式，及時了解整個企業運營狀況和從生產經營過程中發生的相關情況，為各部門人員提供履行職責所需的各種信息，並在有關部門和人員之間溝通，避免或減少經營、財務差錯，提高內部控制的效率和效果。
4)建立健全內部控制制度的監督與評價機制
經濟越發展，企業對內部控制的要求越高，這就要求我們建立一個完善的保證內部控制有效執行的監督體系，達到內部控制制度的目標。同時企業在設計內部控制制度的監督和評價體系時，既要合法有效，又要全面，根據企業經濟活動中最為薄弱的環節，確立內部控制制度內容;此外，還要利用會計信息對企業的經營管理效果進行監督和評價，以期能更好地實現內部控制的目標。