緊跟監督

⑴ 資產，資金流到哪裡，管理，監控就緊跟到哪裡

企業資金管理的目標是提高資金使用效益，保證資金的支付能力和償債能力，使企業的凈現金流最大化。
1、從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理
施工企業要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經營性資金收支計劃，擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業內部各獨立核算單位。預算編制採取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。針對施工企業的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：第一，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下，通過一定的會議形式審批預算。公司職能部門對所屬單位的預算計劃，通過收集整理，確定公司下月財務預算，改「用後算」為「算後用」。第三，執行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經批准確定，不得更改；但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四，建立嚴格監督和考核制度。資金管理的實質就是對各個環節現金流的監督與控制，也就是對施工生產、任務承攬、設備購置和基建投資等過程的現金流採用預算管理和定額考核，實行動態監控，量化開支標准。在編制資金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。