效能監察的流程
㈠ 你好，能我一份小工廠的財務管理流程嗎謝謝
財務管理工作流程圖
權力運行風險表現：
風險①：在財務預算方版面，未嚴格執行年初的財務預算，導致開權支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經費正常運轉。風險②：在經費收支管理方面，收入未納入財政部門統一管理，隱瞞應當上繳的財政收入，滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入，私自留用各項經費；支出未按規定許可權簽批，大額資金的使用上，未經集體討論，導致資金使用不當，給工作造成不利，公款私存，私設「小金庫」。風險③：在會計核計管理方面，會計人員貪污、挪用公款、職務侵佔；對印鑒保管不善出現丟失、被盜用；會計資料保管不善發生丟失、損壞；年終財務決算時，由於報表不符，造成財務數據不準。風險④：支票管理方面，支票丟失，開具空頭支票。
防範措施：
1、嚴格執行《預演算法》、《會計法》。2、加強學習教育，提高業務能力。3、加強責任意識教育。4、設立監督審計崗，實行財務全程監督。5、強化效能監察，嚴格責任追究。
㈡ 企業效能監察的歷史
效能監察這個概念是在1989年我國行政監察體制恢復確立以後，監察部領導在研究、借鑒蘇聯、東歐等國家監督政府工作效率的經驗，結合我國行政監察的實際提出的。1989年12月尉健行同志在第二次全國監察工作會議報告中第一次正式闡明了效能監察這一概念，他說：「圍繞治理整頓、深化改革加強執法監察。執法監察是行政監察機關的基本職能和主要手段，既包括效能監察也包括廉政監察。」1990年6月在貫徹行政訴訟法研討會上，尉健行同志又講到：「監察機關的基本職能是對各級政府及其工作人員執行黨和國家的方針政策和法律法規情況進行監督檢查，我們一般稱為執法監察。考察政府機關執法的效果主要有兩個方面，一是看是否有效率，二是看是否廉潔。因此，我們又把執法監察主要分為效能監察和廉政監察兩個部分。」在這之後，尉健行同志對效能監察的標准、重點內容等方面還有過多次講話。中央紀委、監察部領導又多次對效能監察的內涵、標准、方法、作用及組織作了明確論述。專家們又對其內涵開展了研究，在一些書刊、資料以及專家學者的報告講課中，對效能監察的理論思考進行了積極的探索，取得了一定的進展。不同行業的各企業在各個經營管理領域也在全面的深入的開展效能監察工作，在規范企業經營管理過程，加強內部監督，實現資產的保值增值等方面取得了一定的成效。從效能監察概念提出伊始，效能監察工作及其相關理論一直處於積極探索和發展之中，效能監察工作大概經歷了啟蒙、起步、發展三個階段，在這三個發展階段，全國效能監察著名專家、效能監察理論開創與實踐第一人劉占書先生為效能監察學科事業發展做出了鼻祖式的貢獻。
至2012年，效能監察總體上還處在經驗積累、理論探索的發展與現代企業效能監察理論體系形成階段，各企業效能監察工作做法各有其長，各有特色。 當前，國有企業正處於結構調整和深化改革的關鍵時期，與之相適應的企業管理制度和配套措施，也正在制定和完善之中。企業效能監察工作是我國企業一項富有特色的企業內部監督活動，在企業生產、經營和管理工作中，發揮著重要監督作用，也是企業監察部門切入工作中心的重要工作形式。因此，持續有效地開展企業效能監察工作，對企業經營管理的制度化、規范化、科學化，堵塞管理漏洞，防止企業資產流失，促進企業資產的保值增值有著非常重要的意義。
如今企業效能監察得到了國家有關部委、監督管理機構、企業，特別是國有企業的領導重視，也有了長足的理論與實踐發展，在企業經營管理活動中發揮了重要監督保證作用。但隨著現代企業制度的逐步建立，現代管理與信息技術的應用，企業經營管理活動的空間與時間范圍不斷擴大，企業經營規模越來越大，經營管理信息日趨繁多，引起企業經營管理中效益、效率、質量、安全等問題的因素越來越復雜，因此企業效能監察中所要監察的內容與面對的問題也越來越專業，監督的難度越來越大，涉及的層面越來越多，企業效能監察工作與企業改革發展不相適應的矛盾也逐步突現出來，存在一些問題或現象。 1、一些企業的行政領導對企業效能監察工作本身認識不足，導致企業監察部門和監察人員配備不全，因而難以在監察企業經營管理中有所作為，這是制約企業效能監察發展與深入開展的重要因素。
2、企業效能監察界定不夠明確，缺乏工作規范。這是如今一個比較突出的問題。各個企業都在開展企業效能監察，但各個做法不一。國家法律、上級機關對企業效能監察的界定不夠明確，效能監察的具體工作形式、方法、內容、職責等不清楚，不能把效能監察與企業的其他監督形式相區別，沒有系統統一的規定、制度對效能監察工作進行規范。
3、隨著現代企業制度體系日益完善，缺乏對企業效能監察作用的科學認識。企業管理人員常把企業效能監察看成是查問題、辦案件，變成「亡羊補牢」，或者看成是與職能部門的業務監督工作相重復，認為「手伸得過長，種別人的田」。效能監察的「一能三效」目標在企業經營管理中內涵認識不深刻，不能對效能監察的發展起到導向作用。
4、企業監察隊伍的素質不能適應現代企業效能監察工作的需要。效能監察是企業的一項具專業性、綜合性很強、內部協調難度大的內部監督活動，一些單位監察人員的數量、質量能力都難以適應效能監察的技能要求，要讓他們在企業效能監察工作開展過程中發揮主導、牽頭和協調組織作用，可見工作難度之大。
5、企業效能監察工作在具體開展過程中還存在以下現象：一是走形式主義，為效能監察而效能監察，工作浮在面上，存在兩張皮現象，「虎頭蛇尾」；二是事後「救火」，有舉報、發生了問題，才組織去開展效能監察工作，效能監察成了消防與事後調查補救，沒有發揮效能監察應有的預防作用與過程監督作用；三是效能監察目標與實施過程中的監察標准不很明確，就事論事，不能舉一反三；四是監察內容模糊，效能監察的對象確定、現場實施工作、方法選擇不夠系統化、規范化、專業化；五是效能監察成果的評價缺乏標准，成果評價的內容不一，不能形成推進企業效能監察正確發展的導向；六是缺乏企業效能監察工作理論與實踐的系統總結與研究。
由於以上這樣一些問題或現象的存在，致使企業效能監察工作一直處在一個經驗積累、理論探索發展階段。一些單位的效能監察工作開展並不理想，工作效果也不明顯，效能監察工作在企業內部監督工作中的作用沒有發揮出來。怎樣推進企業效能監察工作規范化，科學化，發揮效能監察的作用，強化企業內部監督是一個值得探討的現實問題。《施工企業效能監察實務制度與案例》一書在這些方面做了一些系統思考和探索。
效能監察學科的發展，如今已經逐步分為兩個分支，一個分支是行政效能監察，著力於對政府組織、公共組織運行效能的監察與效能建設，從合法性、合規性、合理性和時限性四個方面進行監察；一個分支是企業效能監察，著力於對贏利組織運行效能的監察與效能建設，以不斷提高企業管理生產力（效能）為目的，以業務流程為監察對象，圍繞流程的流程制度建設充分性、業務執行過程符合性、業務執行結果有效性和業務流程設計適宜性，即「四性測試與評價模型」進行檢察；以下是企業效能監察的主要術語與定義研究成果總結。
企業內部控制體系：是指企業內部各管理體系所構成的制度建設環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督的集合。
效能監察工作體系：是企業總的管理體系的一個部分，是以風險管理為導向，以流程為監察單元，圍繞企業制度建設與執行為監察內容，包括為制定、實施、實現、評審和保持效能監察工作方針所需的組織結構、策劃活動、職責、慣例、程序、過程和資源，旨在實現企業經營管理活動的效益、效果、效率及其過程能力。
企業效能監察：是指圍繞企業經營管理的效益、效果、效率及其過程能力等, 採用系統、規范、專業的方法，所進行的審查、建議與督促改進活動。從監察「人」的角度，是廉潔從業、勤勉從業和優質從業的綜合監察活動，從管理學的角度，是以流程為單元和對象，對流程運行效能進行的審查、建議、督促改進的活動。流程運行效能即企業經營管理的效益、效果、效率及其過程能力。 一能三效：是指企業經營管理的效益、效果、效率及其過程能力
業務流程：組織為實現業務的某一特定目的所採取的一系列有控制的步驟、活動與方法的集合。
效能監察對象：開展效能監察活動所要審查的企業生產經營活動中一個或多個業務流程（循環）。
「四性測試與評價模型」中的圍繞制度建設與執行的「四性」定義分別為：制度建設的充分性：企業現存業務制度體系覆蓋業務流程運行的全過程、目標，滿足制度建設預期要求的程度。業務過程的符合性：驗證業務行為過程按照制度建設體系要求運行的符合程度。業務結果的有效性：經營管理行為過程的實際結果達到制度建設預期管理目標的程度。制度建設的適宜性：制度建設體系的運行成本與實現制度建設預期目標的經濟合理性程度。
效能監察點：企業某一業務流程中對業務流程過程記錄的真實性和管理目標實現造成潛在不確定性的關鍵過程或關鍵環節。
效能監察測試點：制度建設體系中確保影響業務流程過程記錄的真實性和管理目標實現的關鍵過程或關鍵環節（效能監察點）處於受控的業務控制點。
不合格：企業實際制度建設體系、過程與結果沒有滿足制度建設充分性、或符合性、或有效性、或適宜性的情形。
效能監察發現：將收集到的監察證據對照監察要求和相關法律法規、內部規章制度、控制標准、預期目標進行評價的結果。
效能監察建議：對已發現的尚未構成違紀違規違法的不符合事實提出的整改意見和預防措施要求。
效能監察決定：對己發現的並已構成違反企業制度、業務結果沒有實現管理目標和業務行為與結果已經構成違紀違規違法的不符合事實提出務必執行的整改、問責和採取糾正措施的監察要求。
效能監察報告：對效能監察活動過程和結果以正式的文件形式並經過審批後的正式表達。 2006年8月國有資產監督管理委員會印發的《中央企業效能監察暫行辦法》規定：「國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業（以下簡稱中央企業）適用本辦法。」《中央企業效能監察暫行辦法》的出台，是企業效能監察定位與制度化推進的里程碑。 2009年5月18日國有資產監督管理委員會印發的《中央企業效能監察優秀項目評價操作指南（試行）》，為進一步提高中央企業效能監察工作水平，建立和完善中央企業效能監察科學評價體系，推動中央企業效能監察工作規范化發展是企業效能監察發展的另一里程碑。這套評價操作指南適合行政效能監察成果評價指導，也適合現代企業效能監察成果評價指導。當然，具體操作中，評價指標設計會存在不同。
㈢ 水泥企業效能監察哪些
以業務流程為監察對象，從對該業務的制度建設充分性、業務執行過程符合性、業務執行結果有效性和該業務制度設計流程適宜性四方面為主要內容，進行監察。
1、制度建設充分性。目的在於看制度建設全不全，發現制度漏洞。按照企業內部控制理論、風險管理理論、業務流程理論等現代企業管理理論，建立企業生產經營核心業務流程的控制制度體系框架要素與過程結構控制指標，對照這些框架要素與過程結構控制指標形成測試與評價指標，測試與評價業務流程現有控制制度體系內容的框架要素與過程結構是否齊全、完備即測試與評價制度建設情況的充分性。充分性是針對業務流程式控制制制度體系的系統風險中制度盲區、制度空缺風險而言，即業務流程式控制制制度體系建設覆蓋業務行為全過程的充分、完備程度。充分性測試與分析一般採用審閱與詢問相結合的監察方法，目的在於評估目前企業業務流程式控制制制度體系覆蓋業務行為過程的充分性情況，並且發現制度盲區和制度空缺。
2、業務執行過程符合性。目的在於看業務過程按照制度執行沒有，發現不按照制度執行的地方。按照企業針對業務流程建立的現有的控制制度體系的內容，建立檢驗業務行為是否符合制度要求的測試與評價指標，對業務人員的業務行為符合企業業務流程現有的控制制度體系的情況進行測試與判斷。符合性是針對業務執行偏離、執行偏差風險而言，發現業務執行過程不按照制度做的方面。制度體系的建設最終目的在於貫徹執行後對企業業務過程發揮控制與規范作用，實現業務的預期控制目標。符合性測試與評價過程是對業務行為過程執行企業現有業務控制制度體系的情況進行符合性測試與判斷，一般採用穿行控制性測試、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中的穿行控制性測試方法是符合性監察的主要方法。
3、業務執行結果有效性。目的在於看業務執行結果達到管理目標沒有，發現沒有實現管理目標的情形。按照企業管理層確定的各業務應該實現的管理與經濟績效指標，建立業務執行結果有效性測試與評價指標，對業務執行的實際結果是否達到預設的管理與經濟績效指標進行對比測試與評價。有效性是針對業務執行行為結果失效風險而言。所有的制度要求和業務管理都必須以實現企業預期的業務管理目標與經濟績效為標准，業務執行有效性測試與評價過程是對業務流程運行、業務執行結果的有效性進行測試與認證，發現業務結果沒有達到預定目標的情況。一般採用指標對比、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中的指標對比方法是有效性監察的主要方法。
4、制度設計流程適宜性。目的在於現有的業務制度規定好不好，發現制度不適宜、不合理的地方。按照企業業務流程理論、PDCA循環原理等理論建立業務流程的過程程序控制指標，並形成檢驗業務流程現有的過程程序控制制度是否科學合理、經濟有效的制度設計適宜性測試與評價指標。對業務流程式控制制制度體系設計本身內容的科學合理、經濟有效情況即適宜性進行測試與評價。適宜性是針對業務流程式控制制制度體系的系統風險之制度體系控制功能喪失風險而言。有制度並不一定就能夠具有控制業務過程、管理風險的作用，制度設計必須科學合理、經濟有效即適宜。制度設計適宜性測試與評價過程是對業務流程的控制制度體系本身進行適宜性測試與分析，發現我們業務制度設計不合理適宜的地方。一般採用穿行實質性測試、審閱與詢問相結合的監察方法。
㈣ 我國權力運行機制中存在哪些問題
主要存在以下問題：
權力運行機制的透明度嚴重缺失；
缺乏全民性有效監督；
自欺欺人的監督模式；
法律規章執行不到位；
亂作為行為得不到有效追究；
追責存在舍卒保車現象。
㈤ 權力運行自查報告
為進一步深化規范化服務型政府（機關）建設，提升機關行政效能，切實保障科技局行政權力公開透明。根據市xxx《xxxxxx》（xxxx〔2010〕3號）文要求，現就我局今年開展的行政權力公開透明運行效能監察工作自查如下：
一、領導重視，機構健全
我局高度重視行政權利公開透明運行工作，確定了分管領導，明確了責任科室，並分解落實了目標任務。由辦公室具體負責推進落實行政權力網上公開透明運行工作、政府信息公開工作、電子監察系統應用工作等的統一協調，並制定工作計劃，相關業務科室根據職能職責負責具體實施，在局黨組領導下，由辦公室、紀檢監察室負責開展日常督查、對照自查和專題督查，對網上運行的行政權利和行政處罰事項進行重點監察，逐一進行對照檢查，及時發現問題，確保行政權力網上公開透明運行准確無誤、有力有效。
二、「兩集中兩到位」和優化審批服務流程的落實情況
按照市上的統一要求，我局對專利廣告出證許可，星火計劃申報，新產品計劃申報，四川省科學技術進步獎評審，市級科技計劃申報，農業科技成果轉化資金申報，民營科技企業認定，科技類民辦非企業單位前置申報審查，市級科技經費拔付，科技成果鑒定，技術合同認定登記，火炬計劃申報，創新基金申報，都江堰市（成都市）科學技術進步獎評審等14項行政許可和非行政許可的事項進行了認真清理，編制了流程，並報市法制辦審核確認和編碼，目前，14項許可事項已全部進入政務中心電子監察系統，納入了統一監管。同時，針對我局窗口辦理轉報事項較多的實際，特別授權首席代表可對經審核轉報的材料直接在窗口加蓋局長簽字印章轉報，極大地方便了企業及辦事群眾。另外，針對我局辦理專利申請補助和專利授權補助服務事項數量較多，但又不屬於許可審批事項的實際，我局也積極與成都市科技局、法制辦、政務中心加強銜接，爭取盡快納入電子監察系統統一監管。
三、行政審批權力網上公開透明運行的落實情況
市法制辦已對我局所有的14項行政許可和非行政許可事項進行了審核確認和編碼，並上網公布，對這些行政行為進行實時監控，運行過程真實公開。網上辦件、咨詢、查詢、表格下載等信息服務真實有效，網上審批過程與公開流程一致。
現我局正對2010年度市級科技計劃申報編制項目申報指南，並在網上公示，方便辦事企業進行科技計劃項目申報。
根據「xxxx市專利扶持資金管理辦法」，我局駐政務中心窗口常年開展我市企業及個人的專利申請補助、專利授權補助的辦理工作。
四、行政處罰權力網上公開透明運行的落實情況
我局涉及假冒專利查處，根據法制辦的統一要求，我局收集整理了查處的法律依據，制定了查處流程，並上牆公示，公布了投訴電話，確保行政處罰權力運行過程真實合法，運行結果及時網上公開。
㈥ 行政效能監察程序性法規是否出台
從全國發展來看，目前效能監察主要由紀檢監察部門在運作，依託的是是黨務方面的法規和制度，針對中層幹部展開評比活動，沒有針對政務效能管理的本質。因此，效能監察提出20年來，鮮有針對性的文件出台，也沒有從紀檢監察的黨務法規中獨立出行政效能監察的法規來。
尤其是央企，多年來效能監察管理辦法仍然是試行，仍然處於搞項目、搞競賽的初級階段。
你提出這樣的問題，說明了你專業的敏銳。我也是做效能監察的，共勉。
有一個建議：在效能監察的網路里，提出的效能監察的概念和企業效能監察的通用概念，有一定的現實指導意義：把握權利人的授權，解決小環境的」法律規定「問題。